Ухвала суду № 67013268, 08.06.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Дата ухвалення
08.06.2017
Номер справи
569/7341/17
Номер документу
67013268
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 569/7341/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року Рівненський міський суд

в складі:

головуючого судді Головчака М.М.,

з участю секретаря Панасюк О.М.,

прокурора Люліч В.А.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

та його захисника адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012190000000023 від 23.11.2012 року по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянина України, українця, не працюючого, не одруженого, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

15 травня 2017 року з прокуратури Рівненської області до Рівненського міського суду надійшло кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності - отримання готівкових коштів з рахунків в банках, без справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і повязану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг в порушення встановленого законодавством порядку, діючи умисно у 2008 році у виконавчому комітеті Рівненської міської Ради Рівненської області в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме ст.ст. 81, 87, 88, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 3, 42, 44, 55, 56, 57, 58, 62, 65, 79, 80, 82, 83, 89 Господарського кодексу України та ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV (із змінами та доповненнями на дату перереєстрації підприємства), з корисливих мотивів, вчинив діяння, безпосередньо спрямоване на фіктивне підприємництво, шляхом створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ПП «Корекспо-Р» (код ЄДРПОУ 35899179) за наступних обставин.

Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у травні 2008 року у ОСОБА_1 з корисливих мотивів виник злочинний умисел на здійснення незаконної діяльності по наданню за грошову винагороду незаконних послуг з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, а також формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг. З даною метою ОСОБА_1 вирішив створити суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), яку зареєструвати на своє імя, з призначенням себе засновником, керівником та головним бухгалтером підприємства та яке в подальшому використовувати для прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

Реалізуючи зазначений умисел, з метою створення підприємства для вказаних цілей, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час 7 травня 2008 року у м. Рівне у присутності приватного нотаріуса Рівненського міського нотаріального округу ОСОБА_3, громадянином ОСОБА_1 надано довіреність серії ВКК № 592078 ОСОБА_4 (проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4) та ОСОБА_5 (проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5) на представлення інтересів в органах державної реєстрації з питань резервування юридичної особи - Приватного підприємства «Корекспо-Р» та на здійснення представницьких функцій, крім того надав право здавати та отримувати документи, в тому числі заяви, реєстраційні картки, довідки, розписуватись та виконувати усі інші законні дії, повязані з виконанням довіреності.

З метою реалізації умислу по створенню ОСОБА_1 ПП «Корекпо-Р» з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 без наміру, в подальшому, провадити законну підприємницьку діяльність, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено для представника ОСОБА_4 який діяв у відповідності до довіреності надав установчі документи підприємства, а саме рішення №1 від 08.05.2008 про створення ПП «Корекспо-Р» та призначення виконуючим обовязків директора підприємства ОСОБА_1В, статут ПП «Корекспо-Р» від 08.05.2008 року, затверджений та підписаний ОСОБА_1, визначивши при цьому основний вид економічної діяльності: 51.90 інші види оптової торгівлі, на підставі поданих документів,державним реєстратором у виконавчого комітету Рівненської міської Ради Рівненської області 08.05.2008 здійснено державну реєстрацію ПП «Корекспо-Р» та здійснено запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців за обліковим номером №10034885790, тим самим виконав всі необхідні умови для створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того здійснивши всі реєстраційні дії по створенню підприємства точного часу досудовим розслідуванням не встановлено ОСОБА_1 виготовлено печатку підприємства, що надало можливість останньому використовувати товариство для прикриття незаконної діяльності надання податкової вигоди іншим субєктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Окрім того, 02.06.2008 року ОСОБА_1, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, в приміщенні Рівненської філії ВАТ «Кредобанк» за адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, 2, на підставі договору № 260020108732 банківського рахунку відкрив банківський рахунок ПП «Корекспо-Р» №2600201008732 у валюті УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, оборот надходження і списання коштів по якому становив 14315249,40 грн. та 04.06.2008 у ВАТ «Сведбанк» за адресою: м. Київ, вул. Комінтерну, 30, на підставі договору №019-178 на відкриття та обслуговування поточних рахунків відкрив банківський рахунок ПП «Корекспо-Р» № 26009078363701 у валюті УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, оборот надходження і списання коштів по якому становив 850000, 00 грн.

Також ОСОБА_1, використовуючи ПП «Корекспо-Р» для прикриття незаконної діяльності, у період оформлення фінансово-господарських операцій під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій, за адресою реєстрації підприємство не знаходилось, у підприємства були відсутні основні засоби та активи такі як офісні та складські приміщення, транспортні засоби, наймані працівники для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій.

Згідно поданої ОСОБА_1 податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій) за період з 2008 року по 2009 року до складу податкового кредиту ПП «Корекспо-Р» віднесено діючі підприємства, при подальшому відпрацюванні яких було встановлено, що ніяких фінансово-господарських операцій дані підприємства із ПП «Корекспо-Р» не здійснювали

У відповідності до виписаних ОСОБА_1 податкових накладних ПП «Корекспо-Р», що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для ПП «Корекспо-Р» контрагентами-постачальниками, ОСОБА_1 від імені товариства у вказаний період здійснив придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, тобто здійснив так званий «пересорт» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Так, ОСОБА_1 у період з травня 2008 по червень 2009 року подав до податкових органів податкову звітність ПП «Корекспо-Р», а саме податкові декларації з податку на додану вартість з розшифровкою податкового кредиту та податкових зобовязань в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ), де вказав проведення фінансово-господарських операцій із контрагентами: ПП - ФІРМА "ПРИВАТ" (код 31541842), ТОВ "ВОЛИНЬСІЛЬБУД" (код 33837498), ПРАТ "МЕТАЛІСТ" (код 21750320), ТЗОВ "РІВНЕ-МАРКЕТ" (код 33510659), ОСОБА_6 (код2480010137), ТЗОВ "ЗАХІДНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ" (код 33463274), ТОВ "АДДІ" (код 13717219), НІПП "ТЕХНОЦЕНТР" (код 25322213), ТЗОВ ФІРМА "ЕНЕРГОКОНСАЛТІНГ" (код 25322584), ТЗОВ "ВТМПП "ЕНЕРГОСПЕКТР" (код 35616518), ТОВ "ДОЛИНКА" (код 3749342), ТОВ ФІРМА "С.М.К." (код 21585559), МПП "РАЙ" (код 22595040), ТОВ "ТД "ТЕРМІНАЛ" (код 31294401), ТОВ "УКРСПЕЦТОРГ" (код 32019410), МАЛЕ ПП "ВЕКТОР" (код 32186473), ТОВ "ГЛАМОР" (код 32250009), ТОВ "КОМПАНІЯ "ДОМІНАНТА ЛТД" (код 32308069), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДІЛОВИЙ СВІТ" (код 32498128), ТОВ "МАНКИ" (код 34692179), ТОВ "КОМПАНІЯ"КРОНА СІТІ" (код 34710496), ТОВ "ТПК "СІГМА-РЕСУРС" (код 34797446), ТОВ "ЛІС" (код 19407655), ТЗОВ "РІВНЕ-МАРКЕТ" (код 33510659), ТОВ -ФІРМА ''ВЕРТЕКС'' (код 13992351) щодо придбання та реалізації різної номенклатури товарів, при подальшому відпрацюванні вказаних підприємств встановлено, що ніяких фінансово-господарських операцій дані підприємства із ПП «Корекспо-Р» не здійснювали.

Зокрема, ОСОБА_1 використовуючи ПП «Корекспо-Р», у період травень 2008 року - лютий 2009 року виписував та реєстрував податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Так, згідно отриманих відомостей з банків, у яких відкриті розрахункові рахунки ПП «Корескпо-Р» за період з 06.06.2008 року по 12.02.2009 року грошовими чеками, виписаними на прізвище ОСОБА_1 через касу банку знято готівку на загальну суму 16000006 грн.

Такі дії ОСОБА_1, що полягали у створенні ПП «Корекспо-Р», вчинені останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, а саме норми Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України та Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від імені ПП «Корекспо-Р» з метою прикриття незаконної діяльності.

Вказані дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 та його захисник адвокат ОСОБА_2 заявили клопотання про звільнення від відповідальності в зв"язку із закінченням строків давності.

Зазначили, що злочин, у якому обвинувачується ОСОБА_1 кваліфікується згідно ст. 12 КК України як злочин невеликої тяжкості. Обтяжуючих обставин у справі не має, шкода кримінальним правопорушенням не завдана. З посиланням на ст.49 КК України просять клопотання задовольнити.

Прокурор Люліч В.А. в судовому засіданні проти задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України у зв"язку із закінченням стоків давності не заперечила.

Обвинуваченому ОСОБА_1 відповідно до вимогст. 285 КПК Українироз'яснено суть обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.

Згідно із ст. 44 КК Україниособа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Аналогічне положення міститьст. 285 КПК України, відповідно до якої особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частиною 3 ст. 288 КПК Українипередбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно дост. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі;

2) три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі;

3) п'ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості;

4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину;

5) п'ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Виходячи з положеньст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1ст. 205 КК України є злочином невеликої тяжкості, санкцією якогопередбачено покарання у вигляді штрафу в розмірі від 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Судом в даному випадку не встановлено обставин, з якими закон пов'язує переривання чи зупинення перебігу строку давності притягнення обвинуваченого до кримінальної відповідальності, передбачених ч. ч. 2, 3ст.49 КК України, оскільки в матеріалах провадження відсутні будь-які дані, які б вказували на те, що обвинувачений ухилявся від слідства або суду чи вчинив новий злочин в період часу 2008-2009 роки.

Виходячи з фактичних обставин справи, так як вони викладені в обвинувальному акті, подія кримінального правопорушення мала місце в 2008-2009 роках, відтак на даний час сплинув передбачений п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України дворічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, у зв'язку з чим суд, за наявності згоди обвинуваченого на закриття кримінального провадження з підстав, визначенихст. 49 КК України приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1ст. 205 КК України у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

За будь-яких обставин визнання чи невизнання обвинуваченим своєї вини не може вплинути на можливість прийняття рішення про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності при наявності на те його згоди та за наявності на те відповідних підстав.

Як встановлено ч. 4ст. 286 КПК Україниякщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Злочин, передбаченийст. 205 КК України, вважається закінченим з моменту або створення (державної реєстрації) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, або його придбання (набуття права власності на нього).

Беручи до уваги викладене, зокрема, той факт, що кримінальне правопорушення, яке інкримінується ОСОБА_1 відноситься до категорії невеликої тяжкості, а здійснення державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Корекспо-Р» відбулось у 2008 році, суд приходить до висновку про можливість звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 1ст.205 КК України, дії якого кваліфіковані вірно за даною статтею, у зв'язку з закінченням строків давності.

Керуючись п. 1 ч. 2 ст.284, ст. ст.285-288,369-372,375,376,392,395 КПК України,ст. 49 КК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальностіОСОБА_1 у зв'язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, у кримінальному провадженні ЄРДР №32012190000000023 від 23.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянина України, українця, не працюючого, не одруженого, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 205 КК України, на підставіст. 49 КК України, у зв'язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 32012190000000023 від 23.11.2012 року по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 205 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд протягом 7 діб з моменту оголошення.

Суддя Рівненського міського суду М.М.Головчак

Попередній документ : 67013261
Наступний документ : 67013330