Ухвала суду № 67000442, 06.04.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/20084/16-к

(№1-кс/760/5080/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06. 04. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Острик М. М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Острик М. М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000056 від 10.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Острик М. М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000056 від 10.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження за фактом ухилення від сплати податків у значному розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фідленс-Україна» (код 36426518), використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, у період з 01.01.14 по 31.12.14 занизили суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 826258 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві від 17.02.16 №26/26-15-14-02-03-14/36426518. Під час перевірки встановлено, що ТОВ «Фідленс-Україна» заявило про здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Бізнес Прайд» (код 39270786) щодо нібито поставки від останнього фармацевтичних сполук, з ТОВ «Перша Протеїнова Компанія» (код 38695566) щодо купівлі шроту соняшникового, а також ТОВ «Корм» (код 32445631) щодо отриманих послуг з оренди будівлі та обладнання, компенсації комунальних послуг та витрат електропостачання, відшкодування витрат газопостачання, при цьому період отримання послуг та зміст господарських операцій в документах не зазначено. Аналізом даних ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару по ланцюгу постачання ТОВ «Бізнес Прайд», ТОВ «Перша Протеїнова Компанія» та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами - постачальниками та контрагентами - покупцями. Також встановлено, що ТОВ «Фідленс-Україна» включено до складу витрат суми по взаємовідносинам з ТОВ «Бізнес Прайд», ТОВ «Перша Протеїнова Компанія» та ТОВ «Корм», проте не надало до перевірки калькуляцій, рецептів та інших документів підтверджуючих включення до собівартості списаних матеріалів, інших понесених витрат, які відображені в собівартості виготовленої продукції, та первинних документів підтверджуючих їх реалізацію.

Згідно відомостей інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ «Фідленс-Україна» використовує у своїй фінансово-господарській діяльності банківські рахунки у ПАТ «Банк Національний кредит» (МФО 320702) №26009075525001, №26007075525003, №26008075525002 у валюті українська гривня; АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) №26005210293893 у валюті Євро, долар США, українська гривня, №26006220293893 у валюті українська гривня; АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) №26043241505900 у валюті українська гривня, №26009241505900 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ «ВТБ «Банк» (МФО 321767) №26004010486978 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) №26002124896000 у валюті Євро, долар США, українська гривня; Печерська філія ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711) №26003052714216 у валюті українська гривня, №26005052725582 у валюті долар США, №26051052713816 у валюті українська гривня, №26001052717022 у валюті Євро; Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) №26003010012420 у валюті Євро, долар США, українська гривня. Також встановлено, що на даний час здійснюється процедура ліквідації відносно ПАТ «Банк Національний кредит», ПАТ «КБ «Надра» ліквідаторами є ОСОБА_4, ОСОБА_5 відповідно.

Слідчий зазначав, що для встановлення дійсних обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідленс-Україна», сум перерахованих на поточні рахунки підприємств з ознаками фіктивності коштів та розміру шкоди, заподіяної державі протиправними діями службових осіб ТОВ «Фідленс-Україна», осіб, які надавали розпорядження на перерахування коштів на рахунки вказаних підприємств, реального походження відповідних товарів та їх постачальників, постачальників товарів, аналогічних до задекларованих як отримані від підприємств з ознаками фіктивності, кінцевих одержувачів (покупців) відповідної продукції, а також часу, способу проведення операцій та інших обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність вилучити документи, які становлять банківську таємницю ТОВ «Фідленс-Україна» та перебувають у володінні відповідних банківських установ, зокрема: виписки про рух коштів з розшифровкою даних для ідентифікації трансакції, документи на внесення та зняття готівки, документи щодо функціонування та відкриття рахунків, які надавались до банківської установи та будуть в подальшому використані як докази у кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Острик Марії Михайлівні, оперуповноваженим Бойку Олегу Миколайовичу, Микитенко Олегу Миколайовичу, Озєрову Олександру Володимировичу, Латиш Оксані Олександрівні, Домашенко Дмитру Павловичу, Стеценко оксані Вальдемарівні, Сербіну Андрію Вікторовичу, та/або уповноваженим в порядку ст.ст.40,41,218 КПК України працівникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю ТОВ «Фідленс-Україна» (код 36426518), з можливістю вилучення оригіналів документів, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів з моменту відкриття по дату постановлення ухвали слідчим суддею по рахункам клієнта ТОВ «Фідленс-Україна» (код 36426518), що перебуває у володінні у ПАТ «Банк Національний кредит» (ЄДРПОУ 20057663) №26009075525001, №26007075525003, №26008075525002 у валюті українська гривня; в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) по рахункам №26005210293893 у валюті Євро, долар США, українська гривня, №26006220293893 у валюті українська гривня; в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) по рахункам №26043241505900 у валюті українська гривня, №26009241505900 у валюті Євро, долар США, українська гривня; в ПАТ «ВТБ «Банк» (МФО 321767) по рахункам №26004010486978 у валюті Євро, долар США, українська гривня; в ПАТ «КБ «Надра» (код ЄДРПОУ 20025456) по рахункам №26002124896000 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299) по рахункам №26003052714216 у валюті українська гривня; №26005052725582 у валюті долар США, №26051052713816 у валюті українська гривня; №26001052717022 у валюті Євро; в Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) по рахункам №26003010012420 у валюті Євро, долар США, українська гривня, а саме:

-роздруківки руху коштів з розшифровкою та зазначенням без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи, SWIFT), призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу (з зазначенням години та хвилини), часом проведення платежу (з зазначенням години та хвилини), номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документа (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), години та хвилини референсу та електронного носія з рухом коштів, який містить вищевказані відомості;

-документів, які були надані на відкриття та закриття рахунків, додавались під час їх функціонування, а також іншої інформації та документів, що знаходяться у відповідних справах з юридичного оформлення рахунку згідно Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. №492;

-первинних документів, що свідчать про зарахування та зняття грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, заявки на купівлю валюти, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення даних операцій;

-всіх документів кредитної та депозитної справ ТОВ «Фідленс-Україна»; документів, які підтверджують факт придбання та продажу цінних паперів та документів на виконання вказаних угод; інших договорів, укладених з вказаним суб'єктом господарювання;

-роздруківки телекомунікаційних з'єднань системи «Клієнт-банк» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та ІР-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), відомості про ІР-адреси, з яких здійснюється з'єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою, а також часу і дати проведення з'єднання на паперових носіях та в електронному вигляді.

-у випадку, якщо вищезазначені документи були передані, витребувані чи проводилось їх вилучення раніше - надати документи, на підставі яких було передано, витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник