Ухвала суду № 66969402, 07.06.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/6331/17

н/п 1-кс/640/4344/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" червня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Василенко О.В., представника ПАТ «Українська залізниця» ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за № №32017220000000005, внесеного до ЄРДР 12.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 31.05.2017 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3, яким просив надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, а за її відсутності, членам групи слідчих, або за дорученням слідчого, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Харківській області, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» з ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в період з 01.01.2015-29.05.2017, а також документів отриманих за результатом здійснення фінансово-господарських операцій з навантаження-розвантаження, транспортування вагонів-зерновозів з підїзних колій розташованих за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського,13; Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру, 36; Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27, які перебувають у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, довіреностей, перевізних документів, сертифікатів про відповідність або посвідчень про якість, договорів на транзитне перевезення, залізничних та СМГС- накладних, договорів складського зберігання майна, декадних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, інших документів, які надавалися підприємствами до Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», з правом вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32017220000000005 від 12.01.2017, за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що громадяни ОСОБА_4 та ОСОБА_5, разом зі службовими особами ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ «Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Купянськ Агро» (код 40306857), ТОВ «Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «ОСОБА_6 Трейд» (код 40767090), шляхом приховування доходу отриманого від купівлі-продажу зернових культур в готівковій формі на загальну суму понад 22 млн. грн. в період 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість та податку на прибуток понад 3,5 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, протягом 2015-2016 років ОСОБА_4 та ОСОБА_5 проводили закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти у безпосередніх сільгоспвиробників. В переважній більшості випадків поставка сільгосппродукції здійснювалася транспортом виробника продукції.

Після надходження сільгосппродукції ОСОБА_4 та ОСОБА_5 забезпечували та організовували зберігання отриманої продукції на елеваторах підприємств ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в м. Харкові та Харківській області.

В подальшому, посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», діючи умисно за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 створювали документи-прикриття про реалізацію придбаної за готівкові кошти, без відповідного відображення у бухгалтерському та податковому обігу, сільськогосподарської продукції, через підприємства зернотрейдери, на адресу компаній нерезидентів, які розташовані за межами державного кордону України.

В ході проведених оперативно-розшукових заходів та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що готівкові грошові кошти для здійснення закупівлі сільськогосподарської продукції надавалися ОСОБА_4 та ОСОБА_5 безпосередньо посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд».

В той же час ОСОБА_4, не будучи субєктом сільськогосподарської діяльності, впродовж листопада 2016 року реалізував за готівку 6000 тон кукурудзи, середня вартість якої відповідно до даних з сайту «Електронної зернової біржі України» станом на 01 листопада 2016 року складала 4152 грн. за тонну, чим отримав дохід в сумі 24 912 000 грн.

У відповідності до висновку експерта №44 від 24.02.2017 сума податкових зобовязань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору, яка підлягає сплаті ОСОБА_4 з доходу отриманого останнім у звязку з проведенням фінансово-господарської діяльності без державної реєстрації та недекларування отриманого доходу за 2016 рік за умови фактичного отримання чистого оподаткованого доходу у відповідному періоді на загальну суму 24 912 000 грн., складає: податкове зобовязання з податку на доходи фізичних осіб - 4 484 160,00 грн, військовий збір - 373 680,00 грн.

Шляхом аналізу фінансово-господарських документів, виявлених в ході здійснення обшуків в рамках даного кримінального провадження, шляхом проведення негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що придбана за готівкові кошти сільськогосподарська продукція, зберігається на елеваторах, які розташовані на території Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», а саме на станції Основа (за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського,13), станції Лихачеве (за адресою: Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру,36), станції Заоскілля (за адресою: Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27). Встановлено, що в подальшому придбана продукція реалізується підприємствам реального сектору економіки, у тому числі за кордон, при цьому транспортування зернових культур здійснюється шляхом навантаження вагонів-зерновозів з підїзних колій вищевказаних станцій.

В ході досудового розслідування було направлено лист до Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» з метою отримання інформації про подачу вагонів під завантаження або перевезення вагонів з підїзних колій за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського,13; Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру, 36; Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27. Листом №НЗ-1-13/164 від 23.05.2017 представниками Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» у наданні такої інформації відмовлено.

Слідчий вказав, що підприємствами ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» здійснюється зберігання незаконно придбаної продукції не елеваторах, які розташовані на територіях станцій Основа, Лихачеве, Заоскілля та врахувавши, що подальше транспортування такої продукції відбувається з підїзних колій Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які перебувають у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» (адреса: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7), які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» та документів отриманих в результаті здійснення фінансово-господарських операцій з навантаження-розвантаження, транспортування вагонів-зерновозів з підїзних колій розташованих за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського,13; Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру, 36; Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27, у тому числі: перевізних документів, товарно-транспортних накладних, сертифікатів про відповідність або посвідчень про якість, договорів на транзитне перевезення, залізничних та СМГС- накладних, договорів складського зберігання майна, декадних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, інших документів, які надавалися підприємствами до Регіональні філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця».

Слідчий зазначив, що з метою попередження та викриття діяльності тіньового сектору економіки та недопущення подальшого нанесення збитку до бюджету в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати та в подальшому дослідити документи фінансово-господарської діяльності, які надавалися підприємствами до Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» в період з 01.01.2015 по 29.05.2017.

Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування, а також з метою встановлення істини по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник ПАТ «Українська залізниця» ОСОБА_1 при розгляді клопотання покладалась на розсуд суду.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та представника Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017220000000005, внесеного до ЄРДР 12.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за № №32017220000000005, внесеного до ЄРДР 12.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» з ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в період з 01.01.2015-29.05.2017, а також документів отриманих за результатом здійснення фінансово-господарських операцій з навантаження-розвантаження, транспортування вагонів-зерновозів з підїзних колій розташованих за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського,13; Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру, 36; Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27, які перебувають у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, довіреностей, перевізних документів, сертифікатів про відповідність або посвідчень про якість, договорів на транзитне перевезення, залізничних та СМГС- накладних, договорів складського зберігання майна, декадних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, інших документів, які надавалися підприємствами до Регіональні філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобовязати представника Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», розташованого за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» з ТОВ «Купянськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в період з 01.01.2015-29.05.2017, а також документів отриманих за результатом здійснення фінансово-господарських операцій з навантаження-розвантаження, транспортування вагонів-зерновозів з підїзних колій розташованих за адресами: м. Харків, вул. Достоєвського,13; Харківська область, м. Первомайськ, вул. Миру, 36; Харківська область, м. Купянськ, пл. Вокзальна, 27, які перебувають у володінні Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», за адресою: 61052, м. Харків, вул. Конарєва,7, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, довіреностей, перевізних документів, сертифікатів про відповідність або посвідчень про якість, договорів на транзитне перевезення, залізничних та СМГС- накладних, договорів складського зберігання майна, декадних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, інших документів, які надавалися підприємствами до Регіональні філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 07.07.2017 року.

Розяснити представнику Регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.