Ухвала суду № 66967461, 29.05.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/28185/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Мудрак О.Р., за участі слідчого Сирко Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенанта податкової міліції Сирко Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сирко Д.В., розглянувши матеріали кримінального провадження № 42017101060000077 від 14.04.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Большаковим Д., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Укрмаркетцентр» (код 37883354) у серпні 2015 року при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Платінум Трейд» (код ЄДР 39641988), ТОВ «Іст Лайн Груп» (код ЄДР 38829078) в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 005 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Вказані відомості підтверджуються актом документальної позапланової перевірки №112/26-15-14-04-04-37883354 від 30.05.2017.

Так, відповідно до вище вказаного акту встановлено, що ТОВ «Укрмаркетцентр» (код 37883354) у серпні 2015 року сформовано податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Платінум Трейд» (код ЄДР 39641988), ТОВ «Іст Лайн Груп» (код ЄДР 38829078), якими начебто надано в адресу ТОВ «Укрмаркетцентр» рекламні послуги.

Встановлено, що під час податкової перевірки ТОВ «Укрмаркетцентр» не надано підтверджуючі документи здійснених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Платінум Трейд» та ТОВ «Іст Лайн Груп», які б свідчили про реальність здійснених фінансово-господарських операцій.

Крім того, відповідно до вище вказаного акту встановлено відсутність трудових ресурсів у ТОВ «Платінум Трейд» та ТОВ «Іст Лайн Груп», за допомогою яких нібито виконувались рекламні послуги.

Також, під час податкової перевірки встановлено, що серед зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «Платінум Трейд» та ТОВ «Іст Лайн Груп» здійснюють одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізації зовсім інших товарів (робіт, послуг).

В даний час, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках №2600216800, №260508434, які відкриті службовими особами ТОВ «Платінум Трейд» в установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 300335), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахункам та податкової звітності вказаного підприємства.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сирку Дмитру Васильовичу, або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитись та отримати засвідчені належним чином копії стосовно ТОВ «Платінум Трейд» (код ЄДР 39641988) - по рахункам №2600216800, №260508434, що знаходяться у ПАТ «ПУМБ» (МФО 300335), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4, а саме:

документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2015 по 15.05.2017 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» за період з 01.01.2015 по 15.05.2017, в паперовому вигляді;

заяв на отримання чекових книжок, довіреності, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства;

кредитних договорів з додатками;

договорів купівлі-продажу цінних паперів з додатками та актами прийому-передачі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/28185/17-к

Прим. 2 - слідчий Сирко Д.В.

Копія - ПАТ «ПУМБ»

Виконавець: Цокол Л.І. 29.05.2017 р.