Рішення № 6695039, 05.11.2009, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа №2о-218/2009

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2009 року                                                                                    м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Рибалко Н.І., при секретарі  Гузенко О.М , розглянувши у судовому засіданні в м. Запоріжжя  справу за заявою Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м.Запоріжжя про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю щодо клієнта філії “Закрите акціонерне торвариство” ПУМБ”  м.Запоріжжя  щодо ТОВ “Науково-виробниче підприємство  “Укркіпприлад”, -

ВСТАНОВИВ:

ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя звернулася до суду із заявою про розкриття філією “ЗАТ“ПУМБ” м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю щодо ТОВ “Науково-виробниче підприємство “Укркіпприлад”.

В обґрунтування заяви вказує, що Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 29.04.2009р.було порушено провадження у справі №16/83/09  про банкрутство відносно боржника ТОВ “Науково-виробниче підприємство “Укркіпприлад”. Постановою Господарського суду Запорізької області від 12.05.2009р. по справі №16/83/09 було визнано Товариство з обмеженою відповідальністю “Науково-виробниче підприємство “Укркіпприлад” (м.Запоріжжя, вул. Карпенка-Карого,23 код ЄДРПОУ 32343234)  банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Відповідно до п.8.2. п.8 Порядку обліку платників податків, зборів (обов’язкових платежів) затвердженого  Наказом ДПА України від 19.02.1998 р. №80 та зареєстрованого в Мінюсті України 16.03.1998р. №172/2612 у зв’язку  з проведенням реорганізації чи ліквідації юридичної особи органом ДПС приймається рішення про проведення  позапланової виїзної перевірки платника податків, який перебуває на обліку в такому органі, у разі одержання хоча б одного з таких документів (відомостей): судових рішень або відомостей з Єдиного державного реєстру, іншої інформації щодо прийняття судом рішень про порушення провадження у справі про банкрутство чи визнання банкрутом платника податків. Відповідно п. 6 ч. 6 ст. 111 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990р. №509-ХІІ фахівцями ДПІ було оформлено  направлення від 30.06.2009р. № 300460 та наказ №758  від 30.06.2009р. на проведення виїзної позапланової перевірки ТОВ “Науково-виробниче підприємство “Укркіпприлад” (код за ЄДРПОУ 32343234).

В результаті виходу за  юридичною адресою підприємства : м.Запоріжжя вул. Карпенка-Карого буд.23, перевіряючими було встановлено відсутність ТОВ “НВП “Укркіпприлад” (код за ЄДРПОУ 32343234), за даною адресою та був складений акт незнайдення № 116  від 30.06.2009 р. за участю ревізорів-інспекторів відділу податкового контролю юридичних осіб ДПІ, які підтверджують встановлений факт своїми підписами.

Крім того,  у постанові Господарського суду Запорізької області  від 12.05.2009р. по справі №16/83/09  судом встановлено відсутність боржника ТОВ “НВП “Укркіпприлад” за місцезнаходженням.

Таким чином, розпочати перевірку у встановлений законом термін  немає можливості у зв’язку з тим, що  ТОВ “НВП “Укркіпприлад” (код за ЄДРПОУ 32343234) документи фінансово-господарської діяльності для проведення позапланової документальної перевірки не надані. У зв’язку з ігноруванням вимог ДПІ у Шевченківському районі м.Запоріжжя  підприємством “НВП “Укркіпприлад” та не наданням документів   фінансово-господарської діяльності для перевірки, єдина можливість ДПІ здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, провести перевірку з використанням інформації від філії “ЗАТ“ПУМБ“  МФО 313623, яка є банківською таємницею щодо діяльності цього підприємства.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ “НВП„Укркіприлад” та для перевірки дотримання даним підприємцем вимог податкового та валютного законодавства існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів по банківському  рахунку, що належать ТОВ “НВП„Укркіприлад”: р/р № 26005976712480, що знаходяться в  філії “Закрите акціонерне товариство “ПУМБ”, МФО 313623.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями, відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Просить суд зобов'язати філію “Закрите акціонерне товариство “ПУМБ” м.Запоріжжя МФО 313623  надати ДПІ у Шевченківському районі м.Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку, що належать ТОВ “НВП “Укркіпприлад”  із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника підтримав заяву у повному обсязі, та просить її задовольнити. Представник  ТОВ “НВП “Укркіпприлад”  у судове засідання не з'явився, про час і місце розгляду заяви повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, заяви про розгляд справи за його відсутності не подавав.

Представник філії “Запорізька дирекція” “АТ ”Індекс-Банк” м.Запоріжжя  у судове засідання не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили, заяви про розгляд справи за їх відсутності не подавали.

Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті.

Заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України № 509-ХІІ органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право, зокрема: одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» довідка та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання .

У судовому засіданні представником позивача належним чином доведена необхідність розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ “НВП „Укркіпприлад”.

На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку про те, що заява Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя, - задовольнити.

Зобов’язати Філію “Закрите акціонерне товариство “ПУМБ” м.Запоріжжя МФО 313623, що знаходиться  за адресою: м.Запоріжжя, вул. 40 Років Радянській України,57  надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ “Науково – виробниче підприємство  „Укркіпприлад” (код за ЄДРПОУ 32343234) по рахунку №26005976712480 (укр. грн.), за період з 04.03.2003р. по дату закриття 05.07.2004 р., із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ/ ідентифікаційних номерів та призначенням платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржене особою, щодо якої банк  розкриває  банківську таємницю, або заявником у п'ятиденний строк до апеляційного суду Запорізької області  через суд першої інстанції.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя:                                   (підпис)                                                   ОСОБА_1

З оригіналом згідно:

Суддя:                                                                                                    Н.І. Рибалко

Секретар:                                                                                              О.М. Гузенко

Рішення набрало законної сили  11.11.2009 року. Оригінал рішення знаходиться в матеріалах цивільної справи № 2о-

218/2009р. в Орджонікідзевському районному суді м. Запоріжжя.

Суддя:                                                                                                      Н.І. Рибалко

Секретар:                                                                                                О.М. Гузенко