Ухвала суду № 66944468, 29.05.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/29546/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участі слідчого Дуляницького Ю.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

29.05.2017 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вакаровим Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких проситься надати тимчасовий доступ.

В обґрунтування клопотання зазначається наступне.

Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, у період 2016-2017 років, створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Зернооптпостач» (ЄДРПОУ 38514574).

Так, допитаний як свідок гр. ОСОБА_3, показав, що ніякого відношення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616) він не має, а зареєстрував вказане підприємство на прохання малознайомої особи, за грошову винагороду.

Крім того, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України виявлено ряд інших СГД задіяних у протиправних схемах направлених на ухилення від сплати податків, серед яких: ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125) та ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162), які також мають ознаки фіктивності.

Таким чином, правочини укладені вищевказаними підприємствами, з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616) встановлено, що протягом 2016-2017 років, невстановлені слідством особи, у податковому обліку вказаних підприємств, відобразили реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу підприємств реального сектору економіки.

Однак, аналізом отриманих у ході досудового розслідування фінансово-господарських документів встановлено, що постачання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) отриманих від ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616) здійснювалось на склади ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598).

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598), з метою отримання відомостей про фактичні об'єми отриманих ТМЦ, місця навантаження, а також відомостей про перевізників та постачальників таких ТМЦ.

Таким чином, первинні фінансово-господарські документи укладені між ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598) та ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зв'язку з вищевикладеним , слідчий в судовому засіданні просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598), щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616)

Сторона обвинувачення просить надати можливість вилучення оригіналів документів, оскільки в рамках кримінального провадження призначено експертизу, що підтверджується постановою слідчого від 29.05.2017.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Юрію Володимировичу та слідчим слідчої групи: Данічу Євгену Олександровичу, Дмитренку Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), за період 2016-2017 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Одеський олійноекстраційний завод» (ЄДРПОУ 32394598).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

примірник № 1 - у матеріалах судового провадження № 757/29546/17-к;

примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому

Слідчий суддя В.М. Карабань