Ухвала суду № 66944445, 07.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19030/17

Провадження № 1-кс/761/11793/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання представника ТОВ «Марко Фарм ЛТД», про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Марко Фарм ЛТД» (код за ЄДРПОУ: 20029129), яка перебуває у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві,-

в с т а н о в и в :

Представник ТОВ «Марко Фарм ЛТД» звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Марко Фарм ЛТД» (код за ЄДРПОУ: 20029129), яка перебуває у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: документів облікової справи, актів перевірок дотримання податкового законодавства Товариством з обмеженою відповідальністю «Марко Фарм ЛТД» (код за ЄДРПОЦ 20029129) за період 2007-2016 років з можливістю вилучення вказаних документів.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні Слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 12016100100010778 від 30.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. Потерпілим у кримінальному провадженні є юридична особа ТОВ «Марко Фарм ЛТД», якій правопорушенням завдано шкоди в особливо великому розмірі. Досудовим розслідуванням зібрано докази, які дають достатні підстави вважати, що в період часу із 2008 року по серпень 2016 року головний бухгалтер ТОВ «Марко Фарм ЛТД» причетна до привласнення коштів товариства в особливо великих розмірах та розпорядилась ними на власний розсуд. Досудовим розслідуванням досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ «Марко Фарм ЛТД». Зокрема, зібрано докази, які дають достатні підстави для висновку про причетність головного бухгалтера товариства до привласнення коштів підприємства в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ «Марко Фарм ЛТД», зокрема факти привласнення коштів в особливо великих розмірах та маскування цих фактів шляхом маніпуляції даними бухгалтерського обліку. Встановлено причетність головного бухгалтера товариства ОСОБА_2 до привласнення в період часу з 2009 року по серпень 2016 року коштів в особливо великому розмірі.

Головний бухгалтер підприємства в один із днів в кінці серпня 2016 року не вийшла на роботу. В цей же період часу за допомогою віддаленого доступу до серверного обладнання компанії невідомою особою було знищено бухгалтерські бази даних з 1 С та іншу інформацію та електронні документи компанії, які зберігались на сервері.

Відповідно до звіту за результатами аудиторських послуг, виконаних ТОВ «Аудиторська фірма «ДЕ ВІЗУ», встановлено невідповідність даних, що містяться в банківських виписках, які зберігалися в ТОВ «Марко Фарм ЛТД», та в банківських виписках, що надані установою банку АТ «Укрексімбанк».

Висновком службового розслідування ТОВ «Марко Фарм ЛТД» за період з 2009 року по 27.08.2016 року встановлено факти безпідставного перерахування коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Марко Фарм ЛТД», відкритих в АТ «Укрексімбанк», на рахунок ОСОБА_2, відкритий у зазначеній банківській установі, на загальну суму 11575000,00 грн.

Також було встановлено отримання головним бухгалтером значних сум готівкою з рахунку підприємства і неоприбуткування цих готівкових коштів у повному обсязі в касі підприємства і невідображення всього об'єму знятої готівки у бухгалтерському обліку підприємства.

В ході досудового розслідування призначено ряд експертиз, у тому числі економічну, які на даний час не завершені.

Вказані у відомості та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, перебувають у розпорядженні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, на обліку у якої перебуває ТОВ «Марко Фарм ЛТД». Для підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, а також визначення розміру матеріальних збитків, які завдано ТОВ «Марко Фарм ЛТД» необхідно було отримати вказану вище інформацію.

Для отримання необхідних даних старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в м. Києві А.В. Князьська звернувся до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві із запитом № 2491/125/23/2-17/1 від 13.02.2017 року на отримання інформації. Листом ДПІ у Шевченківському районі ГУДФС у м. Києві № 362/9/26-59-08-03-22 від 24.02.2017 року було надано інформацію стосовно рахунків, відкритих в банківських установах ТОВ «Марко Фарм ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20029129). У наданні іншої запитуваної інформації та документів було відмовлено.

Виходячи із вказано, у зв'язку із необхідністю зібрання доказів, що підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення щодо потерпілого ТОВ «Марко Фарм ЛТД», виникла необхідність звернення до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до наступних документів.

Отримання доступу до вказаних вище документів необхідне для повного та всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення.

Після знищення інформації та баз даних 1 С на сервері компанії було фактично втрачено аналітичні дані по бухгалтерським рахункам та показних бухгалтерського обліку за попередні звітні періоди. Ці дані необхідні для проведення судової економічної експертизи а також для порівняння з даними, отриманими в ході досудового розслідування в банківських установах. Зокрема тих, що стосується зняття готівки з рахунку підприємства та касових операцій. Акти перевірок та документи облікової справи містять зазначену бухгалтерську інформацію, а тому ці документи необхідні для встановлення механізму привласнення коштів, маніпуляцій з даними бухгалтерського обліку та фальсифікації таких даних, тобто з метою доказування способу вчинення кримінального правопорушення, та для встановлення розміру заподіяної матеріальної шкоди.

Єдиним джерелом отримання відомостей, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, є інформація та документи, які перебувають у віданні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У судовому засіданні представник ТОВ «Марко Фарм ЛТД» підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення представника ТОВ «Марко Фарм ЛТД», слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.п.п. 3, 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: у клопотанні не конкретизовано, до яких саме документів реєстраційної справи ТОВ «Марко Фарм ЛТД», перелік яких визначений ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» необхідно надати тимчасовий доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, також представником не обґрунтовано період за який потрібен доступ до реєстраційної справи, крім того, слідчий не позбавлений права звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ.

Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання представника ТОВ «Марко Фарм ЛТД», про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Марко Фарм ЛТД» (код за ЄДРПОУ: 20029129), яка перебуває у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя