Ухвала суду № 66930343, 06.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа №712/7049/17

Провадження № 1кс /712/3128/17

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Рябуха Ю.В.. при секретарі Нагаєвської В.Б.., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000019 прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1,з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000019, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ФОПОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2 умисно ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 1341 тис.грн., податку на додану вартість на суму 266 тис.грн. та військового збору на суму 42 тис.грн., а всього за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 податків на загальну суму 1649 тис.грн.

Вказаний факт виявлено у ході проведення ГУ ДФС у Черкаській області документальної планової перевірки ФОП ОСОБА_2, за результатами якої складено акт від 17.03.2017 №101/23-00-13-0117/НОМЕР_1.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Разом з цим, встановлено, що в період за який проводилась перевірка, згідно інформаційно аналітичних відомостей ДФС України ФОП ОСОБА_2 проводила фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «СУЕРТЕ» (код ЄДРПОУ 31782290) та для проведення перевірки нею не надано належним чином оформлені документи.

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «СУЕРТЕ» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів вказаного підприємства, підтверджуючих проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 (включно).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «СУЕРТЕ», так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Вказані фінансово-господарські документи ТОВ «СУЕРТЕ» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

Також, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів про такі взаємовідносини з боку службових осіб ТОВ «СУЕРТЕ», з метою уникнення кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів»:

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ТОВ «СУЕРТЕ» (код ЄДРПОУ 31782290) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ФОПОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме: договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) та будь-яких інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016(включно), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «СУЕРТЕ».

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ___

З ухвалою ознайомлений, копію отримав: «___»___2017 року

________/_________/