Ухвала суду № 66930256, 06.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа №712/7050/17к

Провадження № 1кс /712/3129/17

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Рябуха Ю.В. при секретарі Нагаєвській В.Б., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000019 прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1,з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000019, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ФОПОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2 умисно ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 1341 тис.грн., податку на додану вартість на суму 266 тис.грн. та військового збору на суму 42 тис.грн., а всього за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 податків на загальну суму 1649 тис.грн.

Вказаний факт виявлено у ході проведення ГУ ДФС у Черкаській області документальної планової перевірки ФОП ОСОБА_2, за результатами якої складено акт від 17.03.2017 №101/23-00-13-0117/НОМЕР_1.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також, під час проведення документальної перевірки працівниками ГУ ДФС у Черкаській області ФОП ОСОБА_2 для проведення перевірки не надано належним чином оформлені документи.

Разом з цим, під час проведення перевірки працівниками ГУ ДФС у Черкаській області 01.03.2017 направлялися запити контрагентам про надання пояснень та документального підтвердження щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з ФОП ОСОБА_2, проте відповіді до цього часу від платників також не надійшло.

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ФОПОСОБА_2 та ПП «Укргосптовари» (код ЄДРПОУ 32881614), ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 135390), ТОВ «СУЕРТЕ» (код ЄДРПОУ 31782290), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ТОВ «Октан Трейд» (код ЄДРПОУ 37106146), ТОВ ВТФ «Авіас» (код ЄДРПОУ 32560942), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ТОВ «Рітейл Ойл» (код ЄДРПОУ 37106114), ТОВ «Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714), ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244), ФОП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ФОП ОСОБА_2, підтверджуючих проведення вказаних взаємовідносин за період з 01.01.2014 по 31.12.2016(включно).

Вказані документи перебувають у володінні ФОПОСОБА_2, так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Вказані фінансово-господарські документи ФОПОСОБА_2 у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

Також, враховуючи виявлення при проведенні перевірки порушень щодо відображення вказаних відносин ФОПОСОБА_2 у звітності, наявно достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів про такі взаємовідносини з боку ФОЛП ОСОБА_2, з метою уникнення кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів»:

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ФОП ОСОБА_2 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Укргосптовари» (код ЄДРПОУ 32881614), ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 135390), ТОВ «СУЕРТЕ» (код ЄДРПОУ 31782290), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ТОВ «Октан Трейд» (код ЄДРПОУ 37106146), ТОВ ВТФ «Авіас» (код ЄДРПОУ 32560942), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ТОВ «Рітейл Ойл» (код ЄДРПОУ 37106114), ТОВ «Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714), ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244), ФОП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9), а саме: договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) та будь-яких інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016(включно), які перебувають у володінні ФОПОСОБА_2

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_11, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_14 та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ___

З ухвалою ознайомлений, копію отримав: «___»___2017 року

________/_________/