Ухвала суду № 66912723, 30.05.2017, Каховський міськрайонний суд Херсонської області

Справа № 658/1025/17

(провадження № 1-кс/658/387/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2017 року м.Каховка

Слідчий суддя Каховського міськрайонного суду Херсонської області Батовріна І.Г., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши в приміщенні суду м. Каховці Херсонської області клопотання старшого слідчого СВ Каховського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором Каховської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії у кримінальному провадженні № 12017230190000177,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Каховського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 звернулася до суду в рамках кримінального провадження №12016230190000177 від 20.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 175, ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 367 КК України, з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області.

Мотивуючи клопотання, слідчий СВ Каховського ВП ГУНП в Херсонській області посилається на те, що в провадженні СВ Каховського ВП ГУНП перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 12017230190000177 від 20.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 175 ч.1, 191 ч.1, 367 ч.1 КК України.

Відомості внесено на підставі звернень мешканців села Федорівка Каховського району відносно Голови Розо-Люксембурзької сільської ради ОСОБА_4

Допитана в ході досудового слідства як потерпіла ОСОБА_5 пояснила, що з липня 2015 року працює на посаді технічного працівника сільського будинку культури. В грудні 2016 року сільською радою їй не було виплачено заробітну плату. З липня 2016 року з її заробітної плати не здійснюються відрахування до Пенсійного фонду, в ДФС відсутні відомості про її доходи. Вказані порушення допущені Головою Ро-Люксембурзької сільської ради ОСОБА_4 ОСОБА_6 того, ОСОБА_5 вказала на порушення, які допускаються ОСОБА_4, а саме понаднормове списання паливних матеріалів, незаконні виплати премій працівникам сільської ради, розтрату бюджетних коштів.

Допитана в ході досудового слідства в якості свідка ОСОБА_7 пояснила, що з 2015 року до червня 2016 року займала посаду секретаря Розо-Люксембурзької сільської ради. За час перебування ОСОБА_4 на посаді Голови сільської ради, останньою допускаються чисельні порушення, в тому числі несвоєчасні виплати заробітної плати працівникам, не здійснення відрахувань ЄСВ, постійного бухгалтера в сільській раді немає. Всю документацію веде особисто ОСОБА_4, в тому числі і ту, яку повинна вести секретар.

Секретар-друкар Розо-Люксембурзької сільської ради ОСОБА_8 при допиті слідчим пояснила, що не має змоги виконувати свої функціональні обовязки, в сільській раді відсутні документи роботи ради, рішення сесії та виконкому взагалі відсутні за період роботи ОСОБА_4 Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 пояснив, що з листопада 2015 року по березень 2017 року був депутатом Каховської районної ради від Розо-Люксембурзької сільської ради. ОСОБА_4 з часу обрання її на посаду Голови сільської ради допускає чисельні порушення службової діяльності. Також до Каховського ВП ГУНП надійшли заяви мешканців села Федорівка Каховського району: ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_13, в яких вони вказують на незаконні дії Голови сільської ради ОСОБА_4:незаконні виділення бюджетних коштів в якості надання матеріальної допомоги депутатам сільської ради, їх родичам, привласнення бюджетних коштів на ремонт водонапірної башти, розтрати бюджетних коштів.

Згідно інформації Каховського відділення ОДПІ Розо-Люксембурзькою сільською радою за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку подавався тільки за І квартал 2016 року без отримання термінів подання, передбачених законодавством. Станом на 16.03.2017 податкові розрахунки сум доходів подавався тільки за ІІ-IV квартал 2016 року. Перерахування по податку на доход з фізичних осіб та військового збору здійснювались щомісячно. Розо-Люксембурзькою сільською радою за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 звіт про суми нарахованої заробітної плати та суми зарахованого єдиного внеску подавався з січня по червень 2016 року без дотримання термінів подання передбачених законодавством.

11.04.2017 Каховським міськрайонним судом надано дозвіл на доступ до оригіналів документів та можливість вилучення їх копій, а саме бухгалтерських документів Розо-Люксембурзької сільської ради. На виконання Ухвали суду ОСОБА_4 було надано тільки бюджетну та фінансову звітність сільської ради за 2016 рік, інші документи в сільській раді згідно пояснень ОСОБА_4 відсутні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити з підстав, викладених в ньому. Прокурор клопотання підтримала.

Як вбачається зприкінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» № 1697-VII від 14 жовтня 2014 року,які набрали законної сили, внесено зміни в статті36та40 КПК Українив частині повноважень прокурора та слідчого на призначення ревізій і перевірок.

Так, повноваження слідчого органу досудового розслідування призначати ревізії та перевірки, закріплені п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України - виключено. Повноваження прокурора призначати ревізії та перевірки, закріплені п. 6 ч. 2 ст. 36 КПК України виключено.

Таким чином, слідчий та прокурор позбавлені повноважень самостійно призначати ревізії та перевірки в ході здійснення досудового розслідування.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють, або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1ст. 7 цього Кодексу.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК Українислідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК Українислідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

Відповідно до ст.ст. 91, 92 КПК Україниу кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обовязок доказування покладається на слідчого, прокурора.

У ч. 2ст. 93 КПК Українипередбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок.

Також, у п. 4 ч.2ст. 99 КПК Українивказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Отже, на думку слідчого судді надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії відповідає завданням кримінального провадження та не суперечить загальним засадам кримінального провадження.

Згідно з ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, закріплених у даній статті.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланова ревізія не повинна перевищувати 15 робочих днів (п. 5 ч. 5, ч. 6, ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні»).

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженогоНаказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Слідчий суддя, оголосивши клопотання, заслухавши пояснення особи, що подала клопотання, думку прокурора, вбачає наявність достатніх підстав вважати, що питання, які планується зясувати у ході позапланової виїзної ревізії мають суттєве значення для встановлення істини при розслідуванні зазначеного в клопотанні кримінального правопорушення, які можуть бути використані, в якості доказу в кримінальному провадженні та відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні» віднесена до компетенції органів державного фінансового контролю.

У звязку із вищенаведеним, суд вважає за необхідне клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 12017230190000177 задовольнити.

Керуючись ст.ст. 2, 8, 11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні», ст.ст. 2, 9, 40, 91 93, 99, 309, 369 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Каховського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області ЄРДПОУ 26518958, розташованої за адресою: Херсонська область, Каховський район, с. Федорівка, вул. Леніна за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Проведення ревізії доручити Управлінню Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області (м. Херсон вул. Преображенська, 28) проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області.

При проведенні позапланової ревізії встановити наступні питання:

1. наявність і правильність розрахунків та обґрунтувань доходів і видатків Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

законність і правильність нарахування заробітної платні, премій, заохочень, інших виплат працівникам Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області, обґрунтованість виплати матеріальної допомоги за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

2. правильність оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей, у тому числі основних засобів, автомобільних запчастин, паливно-мастильних матеріалів Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

3. правильність взаєморозрахунків з постачальниками та надавачами послуг Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

4. правильність ведення бухгалтерського обліку і достовірності фінансової звітності Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області за період з 01.01.2016 по 01.05.2015.

5. правильність та своєчасність нарахування та сплати єдиного соціального внеску до бюджету

Зобовязати посадових осіб Розо-Люксембурзької сільської ради Каховського району Херсонської області забезпечити допуск працівників Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:ОСОБА_14