Ухвала суду № 66907259, 02.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6966/17

Провадження № 1-кс/712/3075/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

2 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пересунько Я.В., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу Зачепи Я.О., розглянувши клопотання прокурора Зачепи Я.О. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016250000000055 від 8 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

2 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу Зачепа Я.О. звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990) з можливістю їх подальшого вилучення у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області, а саме документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанцій, свідоцтв, статутних документів, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства та інших реєстраційних документів ТОВ «Смарт - Сейл» за період з моменту державної реєстрації по теперішній час.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8 листопада 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ «Інтеріор Прайм» (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «АРС - Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Будінжинірінг Він» (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40184643) за період з 1 серпня 2014 року по 31 серпня 2016 року занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У зв'язку з викладеним, у діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990) зареєстроване за адресою: м. Житомир, Богунський р-н., вул. Ватутіна, буд. 106 Б, а реєстраційна справа знаходиться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області.

З метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), а саме: документи, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші реєстраційні документи ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області.

У судовому засіданні прокурор Зачепа Я.О. дане клопотання підтримав та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевказані норми кримінально-процесуального законодавства, а також той факт, що прокурор ні в самому клопотанні, ні під час його розгляду не вказав на наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт - Сейл» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження № 32016250000000055, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не обґрунтував ціль та мету вилучення саме оригіналів документів вказаної реєстраційної справи, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу Зачепи Я.О - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько