Ухвала суду № 66891963, 01.06.2017, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Єдиний унікальний номер 205/3401/17

У Х В А Л А

01 червня 2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду міста Дніпропетровська Скрипник К.О., при секретарі Молчанові Є.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпро клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню № 42016040000000700 від 16.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

31.05.2017 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання в якому слідчий посилався на те, що в період з лютого 2014 року по вересень 2015 року службові особи Департаменту транспорту та звязку Дніпропетровської міської ради та Міського комунального підприємства «Дніпропетровський електротранспорт» здійснили перерахування грошових коштів на адресу низки ризикових, повязаних між собою підприємств, а саме: ПП НВФ «Фортуна», ТОВ «Укрспецсбит», ПП «Рубікон» та ТОВ «Профстандарт 05», шляхом документального оформлення та відображення у бухгалтерському і податковому обліках та звітності безтоварних операцій з придбання від зазначених підприємств товарно-матеріальних цінностей (рейки, шайби, болти, шпали, трубки, хомути та інш.) на загальну суму 10 500 934 грн. В ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), III І «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), та ТОВ «Профстандарт 05» (ЄДРПОУ 33610734), встановлено, що реквізити та поточні рахунки зазначених підприємств протягом 2014-2015 років використовувалися невстановленими особами в якості інструментів мінімізації податкових зобовязань для надання послуг підприємствам реального сектору економіки з переведення безготівкових коштів у готівку. За результатами аналізу податкової звітності ПП НВФ «Фортуна» (основний вид діяльності консультування з питань економіки), ТОВ «Укрспецсбит» ПП «Рубікон» та ТОВ «Профстандарт 05», встановлено, що отримані безготівкові кошти від МК «Дніпропетровський електротранспорт» спрямовувалися в подальшому на поточні розрахункові рахунки (н11) фіктивних підприємств: ТОВ «Комерсант Інвест», ТОВ «укрбудресурси-Зміїний», ТОВ «Юсон-Груп», ТОВ «Айстерс», ТОВ «Алголнкін ЛТД», ПП «Мускун», ТОВ «Веста Метаопт», ТОВ «Будівельна компанія «Акрон Інвест»», ТОВ «Планум», ПП «Крі Сталь», ПП «Лагуна-Біч» та підприємств з ознаками фіктивності, з метою їх переведення в готівку та виводу у тіньовий обіг. Таким чином, у період взаємовідносин МКП «Дніпропетровський електротранспорт» протягом квітня 2014 - вересня 2015 року на рахунки з ПП НВФ «Фортуна» перераховано за начебто придбання ТМЦ (рейки, болти, шайби та інш.) бюджетні кошти на суму 4 768 320 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ТОВ «Укрспецсбит» (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інш.) бюджетні кошти на суму 1 841 940 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ПП «Рубікон» (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (хомути, мітчики, свердла та інш.) бюджетні кошти на суму 1 792 632 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та на рахунки ТОВ «Профстандарт 05» (основний вид діяльності виробництво промислового холодильного обладнання) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інш.) бюджетні кошти на суму 2 157 036 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності. Також, встановлено банківські розрахункові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), та які належать ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700) юридична адреса: Харківська область, Вовчанський район, м. Вовчанськ, вул. Леніна, буд.68, кв.(офіс)109), на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: 26054142230055, 26008142230001, 26057060334773, 26007060369389; які належать ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107) юридична адреса: Харківська область, м. Харків, вул. Академіка Павлова, буд. 108, кв.(офіс 3б), на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: 260290050203897, 26028050202800, 260240050206985, 26001050236666, 26004060244515, 26054060206365; які належать ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), юридична адреса: м. Вінниця, просп. Космонавтів, буд.6), на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: 26008120412001. Переведення в готівку грошових коштів здійснюється через банківські рахунки вказаних підконтрольних субєктів господарської діяльності, які відкриті в ПАТ «КБ «Приватбанк».

Таким чином, для досягнення свого злочинного задуму, невстановленими особами зареєстровано ряд суб'єктів підприємницької діяльності без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, які використовуються для документального оформлення неіснуючих операцій по купівлі/продажу товарно- матеріальних цінностей. Після чого підроблені документи передаються службовим особам підприємств реального сектору економіки для відображення в їхньому бухгалтерському й податковому обліку, з метою мінімізації податкових зобовязань. Тобто, операції між субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки та зазначеними підприємствами вчинені без мети настання реальних правових наслідків, без економічної вигоди, а виключно з метою легалізації «приходу» товарно-матеріальних цінностей та завищення валових витрат з податку на прибуток перших.

Послугами по безпідставному оберненню безготівкових коштів, отриманих можливо злочинним шляхом, у готівку та їх легалізації користуються службові особи субєктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зареєстровані на території Харківської, Вінницької та Дніпропетровської області.

Розкриття банківської таємниці ПП НВФ «Фортуна», ТОВ «Укрспецсбит», ПП «Рубікон» необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств, встановлення джерел їх надходження і подальшого використання, встановлення осіб причетних до укладених господарських операцій, перевірки дійсності укладених правочинів, встановлення призначення платежу, встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

З метою забезпечення повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, зокрема для отримання відомостей, що містять банківську таємницю, які мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для даного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПП НВФ «Фортуна», ТОВ «Укрспецсбит», ГІП «Рубікон», що знаходяться у ПАТ КБ «ПриватБанк», в звязку з чим просить винести ухвалу про надання тимчасового доступу (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що містять банківську таємницю стосовно ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299, юридична адреса:м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а саме до: документів, які відображують надходження та списання за період з 01.03.2014 року по 01.10.2015 грошових коштів по рахункам ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700) рахунки: 26054142230055, 26008142230001, 26057060334773, 26007060369389; ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107): рахунки: 260290050203897, 26028050202800, 260240050206985, 26001050236666, 26004060244515, 26054060206365; ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405) рахунок: 26008120412001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення, тощо.

Виходячи зі змісту ч. 1ст. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте, слідчим в даному клопотанні не обґрунтовано необхідності отримання доступу, з можливістю подальшого їх вилучення, а саме, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю стосовно ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк»,за для можливості використання як доказів зазначених в них відомостей, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації. Також, слідчий не довів, що іншими способами встановити подію кримінального правопорушення неможливо.

Також, з матеріалів наглядового провадження не вбачається, що слідчим було проведено оперативні заходи на встановлення місцезнаходження посадових осіб ПП НВФ «Фортуна», в звязку з чим не було проведено їх допиту щодо подій викладених у клопотанні.

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається, що органами досудового розслідування вжито всіх можливих заходів для встановлення фактичних обставин справи, встановлення осіб, які причетні до скоєного кримінального правопорушення, тощо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню № 42016040000000700 від 16.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.О. Скрипник