Ухвала суду № 66883791, 31.05.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4604/17

Провадження № 1-кс/234/2660/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 травня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

30.05.2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000003 від 23.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із клопотання вбачається, що в період з квітня 2013 року по жовтень 2016 року службові особи ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598, юридична адреса: Донецька обл., м. Селидове, вул. Центральна (Совєтська), буд. 161), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з квітня 2013 року по жовтень 2016 року, незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств на загальну суму 3500 тис. грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від слати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Так, у період 2014 року службові особи ТОВ «Сідіай Агротрейдінг» неправомірно перейшли на спеціальний режим оподаткування сільгоспвиробників шляхом подання до Красноармійської ОДПІ завідомо неправдивих відомостей щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2013 року. Так підприємством у період з 2013 року по 2016 рік використовували землі для здійснення сільськогосподарської діяльності на землях ТОВ «Селідівське» у кількості 1028 га, при цьому договори щодо оренди зазначених земельних ділянок не укладалися та не зареєстровані згідно чинного законодавства України.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) в ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) відкрито та використовуються банківські рахунки

№26002421054502 (українська гривня) з 31.05.2013 по 02.12.2015 (закритий рахунок)

№26047421054501 (українська гривня) з 05.06.2013

№26054000007735 (українська гривня) з 04.06.2013 по 06.06.2016 (закритий рахунок)

№26046421054502 (українська гривня) з 26.03.2014

№26001421054503 (українська гривня) з 12.08.2016

№26050000072883 (українська гривня) з 04.08.2016

На вище вказані рахунки ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) поступали та поступають грошові кошти за реалізовану сільськогосподарську продукцію, згідно пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств.

Виходячи з вище вказаних обставин та матеріалів кримінального провадження №32017050390000003, слідство дійшло висновку про те, що ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) в період 2013 року, діючи умисно шляхом надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства, незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Аналіз рахунків ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598), що знаходяться у володінні ПАТ "УкрСиббанк", має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які відкривали рахунки та знімали грошові кошти.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних карткових та розрахункових рахунках ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від його імені та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківці руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, фізичних осіб підприємців та фізичних осіб, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по рахунках ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598).

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000003 від 23.01.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598) довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, суд дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000003 від 23.01.2017, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000003 від 23.01.2017.

Крім того, прокурором доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, зазначена інформація, що міститься в цих документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_1, ОСОБА_2, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, або старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів карткових та розрахункових рахунків ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38301598), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб:

ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 або Донецька область, м. Краматорськ, вул. Василя Стуса, 62:

ТОВ «СІДІАЙ АГРОТРЕЙДІНГ»

№26002421054502 (українська гривня) з 31.05.2013 по 02.12.2015 (закритий рахунок)

№26047421054501 (українська гривня) з 05.06.2013

№26054000007735 (українська гривня) з 04.06.2013 по 06.06.2016 (закритий рахунок)

№26046421054502 (українська гривня) з 26.03.2014

№26001421054503 (українська гривня) з 12.08.2016

№26050000072883 (українська гривня) з 04.08.2016

роздруківку реєстру руху грошових коштів по картковому рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.04.2013 по теперішній час, на паперових носіях

Зобовязати службових осіб ПАТ "УкрСиббанк" надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_1, ОСОБА_2, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, або старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, роздруківку реєстру руху грошових коштів по картковому рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01 квітня 2013 року по теперішній час, на паперових або електронних носіях.

Строк дії ухвали встановити до 30.06.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/2660/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_12