YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Полтавська область

/

Крюківський районний суд м. Кременчука

Вирок № 66868447, 01.06.2017, Крюківський районний суд м. Кременчука

Дата ухвалення

01.06.2017

Номер справи

537/1979/17

Номер документу

66868447

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Провадження № 1-кп/537/173/2017

Справа № 537/1979/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.06.2017 року Крюківський райсуд м. Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді : Маханькова О.В.

за участю секретаря судового засідання Скічко Н.В.,

прокурора Михайлова М.Ю.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду м. Кременчуці Полтавської області кримінальне провадження №32016170090000027 про обвинувачення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, працюючого директором ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 та фактично проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5; в силу ст. 89 КК України не судимого,-

у вчиненні злочину передбаченого ст.366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 вчинив кримінальне правопорушення за таких обставин:

На підставі рішення № 3 загальних зборів учасників Приватного підприємства «Торгова Компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) (далі ПП «ТК «Оператор») від 25.11.2013 року призначений на посаду директора ПП «ТК «Оператор», яке зареєстровано 13.08.2010 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області свідоцтво №15851020000007377. Крім того, ОСОБА_1, на підставі рішення засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784) (далі ТОВ «Підрядник 2015») від 14.05.2015 року, призначений на посаду директора ТОВ «Підрядник 2015», яке зареєстровано 15.05.2015 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області свідоцтво №15851020000009265.

Згідно статутів ПП «ТК «Оператор» ,ТОВ «Підрядник 2015» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-ХІV на ОСОБА_1 покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно - господарських обовязків, контроль за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, повязаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обовязкових платежів.

Таким чином, ОСОБА_1 займає посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, та є службовою особою.

Так, протягом періоду з лютого 2014 по серпень 2016 року ОСОБА_1, являючись директором ПП «ТК «Оператор», тобто будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ПП «ТК «Оператор» в зазначеному податковому періоді будь-яких господарських взаємовідносин з ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «БК» Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Енергостар Груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Кітт-Саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Лексус ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Ламан Ардо» (ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Альфацентавр альянс» (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030), ТОВ "Монолітбудкомплект" (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ "Техносервіс-Д" (код ЄДРПОУ 23538446), ТОВ "Кодрат" (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ "Атлантик" (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ "Універсал Промхім" (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ "Колоф" (код ЄДРПОУ 39151557), ПП "Енергоресурс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 30941126) не мало, товари, роботи (послуги) від них не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкові накладні виписані (зареєстровані) від імені даних підприємств. Після чого, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_1, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість ПП «ТК «Оператор» за період з лютого 2014 року по квітень 2016 року, в яких, у рядках 17 (усього податкового кредиту) та додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію щодо постачальників по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами.

Таким чином ОСОБА_1 вніс завідомо неправдиві відомості в наступні податкові декларації з податку на додану вартість ПП «ТК «Оператор», а саме: в рядках 17 (усього податкового кредиту) та в додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами, а саме:

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2014 року (реєстраційний №9015046325 від 20.03.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9018587051 від 08.04.2014 року (уточнююча);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_1 від 11.04.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9019454720 від 11.04.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_2 від 16.05.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_3 від 16.05.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_4 від 13.06.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_5 від 13.06.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_6 від 15.07.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9040166375 від 15.07.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_7 від 19.08.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_8 від 19.08.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за серпень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_9 від 18.09.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9053467911 від 18.09.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за вересень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_10 від 17.10.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9059747857 від 17.10.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_11 від 19.11.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_12 від 19.11.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_13 від 19.12.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_14 від 19.12.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2014 року (реєстраційний № НОМЕР_1 від 20.01.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_15 від 20.01.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_16 від 16.02.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_17 від 16.02.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2015 року (реєстраційний №9015046325 від 17.03.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9041231085 від 17.03.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_18 від 20.04.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9073901818 від 20.04.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_19 від 19.05.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_20 від 19.05.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_21 від 17.06.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_22 від 17.06.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_23 від 20.07.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9153226695 від 20.07.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_24 від 20.08.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_25 від 20.08.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за серпень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_26 від 21.09.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9195378503 від 21.09.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за вересень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_27 від 20.10.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9215361896 від 20.10.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_28 від 19.11.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_29 від 19.11.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_30 від 21.12.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_31 від 21.12.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_32 від 18.01.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9273289481від 18.01.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_33 від 16.02.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_34 від 16.02.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_35 від 18.03.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_36 від 18.03.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_37 від 18.04.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_38 від 18.04.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_39 від 20.05.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_40 від 20.05.2016 року).

Вищевказані звітні податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ПП «ТК «Оператор» за період з лютого 2014 року по квітень 2016 року подані ОСОБА_1 засобами телекомунікаційного звязку відповідно до договорів з Кременчуцькою ОДПІ № 200320141 від 20.03.2014 року та №230220151 від 23.02.2015 року про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» та Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Також, протягом періоду з жовтня 2015 по серпень 2016 року ОСОБА_1, являючись директором ТОВ «Підрядник 2015», тобто будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ТОВ «Підрядник 2015» в зазначених податкових періодах будь-яких господарських взаємовідносин з ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ "Атлантик" (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «БК» Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ "Дервік Капітал" (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ "Кодрат" (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ "ОСОБА_5 Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ "Сучасні Технології Техногенної Безпеки" (код ЄДРПОУ 33548677) не мало, товари, роботи (послуги) від них не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкові накладні виписані (зареєстровані) від імені даних підприємств. Після чого, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_1, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Підрядник 2015» за період з жовтня 2015 по липень 2016 року у рядках 17 (усього податкового кредиту) та додатках №5 до них, в Розділ ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію щодо постачальників по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами.

Таким чином ОСОБА_1 вніс завідомо неправдиві відомості в наступні податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Підрядник 2015», а саме: в рядках 17 (усього податкового кредиту) та в додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами, а саме:

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_41 від 18.11.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9235959685 від 18.11.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_42 від 21.12.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9257291354 від 21.12.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2015 року (реєстраційний № НОМЕР_43 від 18.01.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9273284894 від 18.01.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_44 від 17.02.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_45 від 17.02.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_46 від 18.03.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_47 від 18.03.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_48 від 18.04.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9058392096 від 18.04.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_49 від 20.05.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_50 від 20.05.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_51 від 21.06.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_52 від 21.06.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_53 від 12.07.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_54 від 12.07.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2016 року (реєстраційний № НОМЕР_55 від 23.08.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № НОМЕР_56 від 23.08.2016 року).

Вищевказані звітні податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ТОВ «Підрядник 2015» за період з жовтня 2015 по липень 2016 року подані ОСОБА_1 засобами телекомунікаційного звязку відповідно до договору з Кременчуцькою ОДПІ № 210220121 від 21.08.2015 року про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» та Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Таким чином, у період часу з лютого 2014 року по серпень 2016 року директор ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015» ОСОБА_1, будучи службовою особою даних підприємств, умисно вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склав завідомо неправдиві документи, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 до них ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015», які завіривши від свого імені з використанням електронного цифрового підпису та імені зазначених підприємств, шляхом використання електронних ключів, видав подав в якості звітних податкових документів, надавши їх в електронному вигляді засобами телекомунікаційного звязку у Кременчуцьку ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Під час досудового розслідування між прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_6, який на підставі ст.37КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні і обвинуваченим ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, в присутності адвоката ОСОБА_2, укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_1 беззаперечно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.1 КК України, а також сприяти розслідуванню кримінального провадження .

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_1 буде призначено покарання за ст.366 ч.1 КК України у виді штрафу в розмірі 250/двісті п*ятдесят/ неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250/чотири тисячі двісті п*ятдесят/грн..

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст..468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до невеликої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ст.473КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильству, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінально процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_1

Речові докази ,а саме грошові кошти в сумі 200000(двісті тисяч) грн.. які знаходяться на депозитному рахунку Державної казначейської служби України м.Києва: отримувач Кременчуцька ОДПІ ДФС у Полтавській області - повернути ОСОБА_1, шляхом перерахування на розрахунковий рахунок № 25003500921870 відкритий в АТ «Ощадбанк» МФО 331467, РНОКПП НОМЕР_57

Речові докази:

1 ноутбук «ASUS model Х80L»,

2 ноутбук « НР»,серійний № CND42539Р1,

3 жорсткий диск «Hitachi», б/н - 1 шт.;

4 USB флеш накопичувач SP 8Gb сірого кольору - 2 шт.;

5 USB флеш накопичувач Toshiba 8Gb сірого кольору - 1 шт.;

6 USB флеш накопичувач SP 8Gb золотистого кольору - 1 шт.

7. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Кодрат» по рахунку №26006001039700 за №№ від ЛИ6829601 до ЛИ6829625, на 25 арк.;

8. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_1 по рахунку №26006001039498 за №№ від ЛИ6830803 до ЛИ6830825, на 25 арк.;

9. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_1 по рахунку №26006001039498 за №№ від МА9945976 до МА9946000, на 25 арк.;

10. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_1 по рахунку №26005013033703 за №№ від ЯЯ0059376 до ЯЯ0059400, на 25 арк.;

11. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку №26000422357001 за №№ від МА4170301 до МА4170325, на 25 арк.;

12. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку №26005013038441 за №№ від МА8474626 до МА8474650, на 25 арк.;

13. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку №26008013032518 за №№ від МА8474701 до МА8474725, на 25 арк.;

14. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку №26003422309001 за №№ від МА4170276 до МА4170300, на 25 арк.;

15. чекова книжка для отримання готівки за №№ від ЛИ6829676 до ЛИ6829700, на 25 арк.;

16. електронний носій інформації «Western Digital 2408A s/nwxez07y85818», корпус чорного кольору, 1 шт.;

17. електронний носій інформації «XD-CARD OLIMRUS, чорного кольору, 1 шт.;

18. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

19. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

20. печать «ФОП ОСОБА_1, код НОМЕР_57», 1 шт.,

які зберігаються в камері речових доказів слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцького ОДПІ повернути власнику.

Керуючись ст.ст.373,374,475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

Угоду від 13 травня 2017року по кримінальному провадженню №32016170090000027 від 16.12.2016року про визнання винуватості укладену між прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_6., який на підставі ст.37КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні та обвинуваченим ОСОБА_1 затвердити.

Визнати ОСОБА_1 винуватим за ст.366 ч.1 КК України та призначити узгоджене покарання у виді штрафу в розмірі 250 /двісті п*ятдесят/ неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250/чотири тисячі двісті п*ятдесят/ грн..

Запобіжний захід ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили обрати особисте зобов*язання поклавши на нього обов*язки не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу суду, повідомляти про зміну свого місця проживання.