Ухвала суду № 66860294, 25.05.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17467/17

Провадження № 1-кс/761/10837/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А.., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Одеській митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А, стосовно ЗЕД ТОВ «Солікс Компані» (ЄДРПОУ 39027077), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, по кримінальному провадженню за №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Одеській митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А, стосовно ЗЕД ТОВ «Солікс Компані» (ЄДРПОУ 39027077).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077), які зареєстровані на території м. Києва та протягом 2016-2017 років експортують товари за межі митної територію України, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 51 393 123,72 грн., що є особливо великим розміром.Порушення податкового законодавства в частині невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування підтверджується аналітичною довідкою від 22.03.2017 б/н головного державного інспектора ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077) зареєстровано 17.12.2013 Печерською районною у м.Києві державною адміністрацією за № 10701020000052376, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві. ТОВ «СоліксКомпані» 01.01.2017 зареєстровано платником ПДВ, та має свідоцтво № 200301818.

ТОВ «СоліксКомпані» укладено зовнішньоекономічні контракти від 22.11.2016 року №CRN_TS/221116_SC, від 24.11.2016 року №CRN_LY/241116_SC, від 23.11.2016 року №MW_VT/231116_SC та від 09.12.2016 року №MW_VT/091216_SC з «WILBROOK TRADING LIMITED PARTNERSHIP» (Канада). Згідно умов вказаних контрактів ТОВ «СОЛІКС КОМПАНІ» в період з 22.11.2016 року по 31.12.2016 року поставило в адресу покупця «WILBROOK TRADING LIMITED PARTNERSHIP» 6 059 тон пшениці та кукурудзи українського походження врожаю 2016 року, що підтверджується поданими ТОВ «СоліксКомпані» до Одеської та Миколаївської митниць ДФС митними деклараціями ЕК10ДР 500040408/2016/6876 від 08.12.2016, ЕК10ДР 504020000/2016/6009 від 26.12.2016, ЕК10ДР 504020000/2017/0062 від 05.01.2017, ЕК10ДР 504020000/2017/0063 від 05.01.2017, ЕК10ДР 500040408/2016/0086 від 05.01.2017, згідно яких вказане товариство здійснило у 2016 році експорт кукурудзи та пшениці, врожаю 2016 року загальною вартістю понад 24 237 540,0 грн.

ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077)подавало вантажно-митні декларації та інші документи до Одеської митниці ДФС, за адресою: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-Ана підставі офіційного обліку органів ДФС України.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077) (як суб'єкта ЗЕД), шляхом їх вилучення в Одеської митниці ДФС.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять державну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Одеській митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А, стосовно ЗЕД ТОВ «Солікс Компані» (ЄДРПОУ 39027077), - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу Ущаповській Оксані Іванівні або ж за її дорученням слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку КирилуСергійовичу, право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні Одеській митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А, стосовно ЗЕД ТОВ «Солікс Компані» (ЄДРПОУ 39027077), а саме:

●Митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ «Солікс Компані» (ЄДРПОУ 39027077) є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.11.2016 по 10.04.2017.

Службовим особам Одеської митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А, забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити Одеської митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а Одеська митниця ДФС (код ЄДРПОУ 39441717), адреса: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: