Ухвала суду № 66859539, 29.05.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

755/1676/17

1-кс/755/2711/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Степаненко І.Б,, за участю старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження №32017100040000005 від 19 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Паламарчук В.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання йому та начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини за період 2014-2106 роки з ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), а саме: договори між ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) та ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) специфікації до них, угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг, цінних паперів) рахунки-фактури, акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, дозволи на проведення робіт, векселі, акти прийому-передачі векселів, журналів, в яких протягом 2014-2016 років працівниками ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) здійснювались записи про виклики та усунуті недоліки роботи ліфтів, обслуговування яких здійснювалось ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), технічної документації на ліфти, обслуговуванням яких протягом 2014-2016 років займалось ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) на замовлення ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660), документально оформлену інформацію щодо прізвищ та контактних даних диспетчерів ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660), які протягом 2014-2016 років здійснювали записи у книгах про виклики та усунуті недоліки в роботі ліфтів, а також номерів телефонів за якими здійснювались виклики працівників ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), листи, доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, дозволи на проведення робіт, банківські виписки, бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2014 року по 2016 рік, оборотно-сальдову відомість по квартально з 2014 року по 2016 рік, бухгалтерських документів по рахунку №361, рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2014 року по 2016 рік, інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою Вашого підприємства.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, відомості про яке 19 січня 2017 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100040000005.

Під час досудового розслідування, зокрема, установлено, що службові особі ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) протягом 2014-2016 років, порушивши вимоги ПК України, незаконно занизили податок на прибуток підприємства у сумі 3 176 588 гривень, а також безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 3 216 231 гривень, в тому числі за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213), ТОВ «Де ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Брокер Хаус» (код ЄДРПОУ 39826331), ТОВ «Агро Спектр» (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «Сагро-Буд» (код ЄДРПОУ 39596768), ТОВ «Фабіат» (код ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «Альтис Трейд» (код ЄДРПОУ 38977139), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39379534), які мають ознаки фіктивності.

Порушення службовими особами ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) вимог податкового законодавства, а також сума збитків у розмірі 6 392 819 гривень, завданих державному бюджету, підтверджується, в тому числі висновками акту №78/26-15-14-07-01/35235690 від 11 травня 2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016», та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.

В ході досудового розслідування також установлено, що в Єдиному державному реєстрі судових рішень містяться ухвали про звільнення від кримінальної відповідальності засновників ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ухвала судді Дніпровського районного суду м.Києва Марченка М.В. від 28 липня 2016 року у справі № 755/10127/16-к, ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39379534), ухвала судді Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. від 28 грудня 2016 року у справі № 757/61243/16-к, за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України (ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39379534), ч. 1 ст. 205 КК України (ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), у зв'язку із закінченням строків давності. Таким чином установлено, що ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859) та ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39379534), із якими протягом 2014-2016 років ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) нібито проводило господарські операції, являються фіктивними і створенні з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, на даний момент установлено, що підписи в установчих документах ТОВ «Де ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419) виконані різними особами, що свідчить про їх підробку з метою створення вказаного товариства для прикриття незаконної діяльності. Вказане підтверджується експертним висновком № 494 від 08 жовтня 2014 року, складеним експертом сектору № 2 НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській.

Окрім того, в матеріалах кримінального провадження містяться докази того, що засновник та директор ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213) громадянин ОСОБА_5 не має жодного відношення до діяльності вказаного товариства, оскільки створювалось воно ним на прохання сторонніх осіб без мети ведення реальної господарської діяльності, передбаченої статутом товариства.

Крім цього, встановлено, що у період з 2014 року і по теперішній час організацією та керівництвом діяльністю ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) займаються директор вказаного товариства ОСОБА_6 та його засновник ОСОБА_7.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що основними замовниками послуг з обслуговування ліфтів у ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) в період 2014-2016 років виступали наступні підприємства: ТОВ «Ковальска-Житлосервіс» (код ЄДРПОУ 32912720), ТОВ Фірма «Компас» (код ЄДРПОУ 25197848), КП «Житло-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31025659), ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660), ТОВ «Міжнародний офісно-готельний центр» (код ЄДРПОУ 36258939), ТОВ «Новобудова» (код ЄДРПОУ 32917247), ТОВ «Інвестбудгалачина» (код ЄДРПОУ 36520848).

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660)

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І.

В судовому засіданні слідчий Паламарчук В.О. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Паламарчука В.О., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. на доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними, виготовленням їх копій, виписок, що знаходяться у володінні ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660).

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука Володимира Олеговича про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському Андрію Сергійовичу тимчасового доступу до документів, з можливістю ознайомлення з ними, виготовленням їх копій, виписок, які знаходяться у володінні ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини за період 2014-2106 роки з ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), а саме: договори між ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) та ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) специфікації до них, угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг, цінних паперів) рахунки-фактури, акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, дозволи на проведення робіт, векселі, акти прийому-передачі векселів, журналів, в яких протягом 2014-2016 років працівниками ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660) здійснювались записи про виклики та усунуті недоліки роботи ліфтів, обслуговування яких здійснювалось ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), технічної документації на ліфти, обслуговуванням яких протягом 2014-2016 років займалось ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690) на замовлення ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660), документально оформлену інформацію щодо прізвищ та контактних даних диспетчерів ДП «Дарниця-1» (код ЄДРПОУ 30108660), які протягом 2014-2016 років здійснювали записи у книгах про виклики та усунуті недоліки в роботі ліфтів, а також номерів телефонів за якими здійснювались виклики працівників ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), листи, доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, дозволи на проведення робіт, банківські виписки, бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2014 року по 2016 рік, оборотно-сальдову відомість по квартально з 2014 року по 2016 рік, бухгалтерських документів по рахунку №361, рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2014 року по 2016 рік, інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Київмонтажліфт» (код ЄДРПОУ 35235690), договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.Г.Сазонова