Ухвала суду № 66852297, 30.05.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4030/17

Провадження № 1-кс/234/2645/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Демидової В.К.,

при секретарі Містюкевич І.Ю.

за участю слідчого Саєнко Є.Г.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії , в рамках кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за №42017050000000227 від 09.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

30 травня 2017 року старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юрист 2 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії , в рамках кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за №42017050000000227 від 09.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивує тим, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000227 від 09.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактами можливої розтрати та привласнення добутого вугілля службовими особами ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 32359108, Луганська область, м.Лисичанськ, вул. Малиновського, 1) та його відокремлених підрозділів, а саме:

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА ПРИВІЛЬНЯНСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349191

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349214

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_4" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349183

Місцезнаходження ВП: 93113, Луганська обл., місто Лисичанськ, вул.Первомайська, будинок 217;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА НОВОДРУЖЕСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349208, місцезнаходження ВП: 93193, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Новодружеськ.

Так, згідно інформації ОШ ЦУ СБ України в районі проведення АТО, службові особи ПАТ «Лисичанськвугілля», умисно, діючи з метою подальшого привласнення, зокрема шляхом підробки маркшейдерських замірів (планшетів) та універсальних передаточних документів що відображають щозмінні та щодобові обєми видобутку, створюють необліковані лишки вугілля, яке у подальшому реалізовується субєктам господарювання за готівку, а отримані злочинним шляхом кошти привласнюються.

Зокрема, для здійснення особистого обліку маркшейдерськими відділами шахт здійснюються реальні заміри видобутого вугілля та в подальшому шляхом підробки універсальних передаточних документів штучно занижують обєми видобутого вугілля. Отримана внаслідок цього різниця вугілля продається за готівку підконтрольним СПД, які їх реалізовують на території України, а отримані злочинним кошти привласнюють.

Вказане також частково підтверджується показаннями працівників зазначених відокремлених підрозділів ПАТ «Лисичанськвугілля», допитаних у якості свідків, а саме показами ОСОБА_5Є, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15

У ході проведення досудового розслідування проведено ряд обшуків у ході яких виявлено та вилучено документи, щодо видобутку, зберігання, відвантаження та реалізації видобутого вугілля у ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділах: ВК «ОСОБА_2 ім. Г.Г. Капустіна», ВК «ОСОБА_2 ім. Д.Ф. Мельникова», ВК «Шахта Новодружевська» та ВК «Шахта Привільнянська».

Для встановлення вказаних вище обставин необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів, яка здійснюється органами Державної аудиторської служби України.

Проведення позапланової ревізії необхідно для встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, оскільки її результати можуть слугувати підставою для притягнення осіб до кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.п. 1, 4 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженою постановою КМУ №43 від 03.02.2016 Держаудитслужба відповідно до покладених на неї завдань здійснює контроль у: міністерствах, інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах, субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи); субєктах господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні;

реалізує державний фінансовий контроль через здійснення:

державного фінансового аудиту;

перевірки державних закупівель;

інспектування (ревізії);

моніторингу закупівель;

здійснює контроль за цільовим, ефективним використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів;

досягненням економії бюджетних коштів і результативності в діяльності розпорядників бюджетних коштів;

цільовим використанням і своєчасним поверненням кредитів (позик), отриманих під державні (місцеві) гарантії;

достовірністю визначення потреби в бюджетних коштах під час складання планових бюджетних показників та відповідністю взятих розпорядниками бюджетних коштів бюджетних зобовязань відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі);

дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів;

дотриманням законодавства про державні закупівлі;

веденням бухгалтерського обліку, а також складенням фінансової і бюджетної звітності, паспортів бюджетних програм та звітів про їх виконання (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі), кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету;

станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності;

виконанням функцій з управління обєктами державної власності;

станом внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту у розпорядників бюджетних коштів, станом внутрішнього контролю в інших підконтрольних установах;

усуненням виявлених недоліків і порушень.

Відповідно до порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженою постановою КМУ №550 від 20.04.2006 позапланова виїзна ревізія - ревізія, яка не передбачена в планах проведення заходів державного фінансового контролю і проводиться за наявності обставин, визначених Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні".

В свою чергу, відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Крім того, відповідно до п. 12 Прикінцевих положень Закону України «Про Прокуратуру» від 14.10.2014 № 1697-VII у Кримінально процесуальному кодексі України виключено положення п.6 ч.2 ст. 36 КПК України, пункту 4 частини другої статті 40, якими передбачалась можливість призначення ревізій та перевірок за постановами прокурора та слідчого відповідно.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана у якості доказів. Іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Згідно статті 11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Заслухавши слідчого, розглянувши клопотання з доданими матеріалами, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000227 від 09.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактами можливої розтрати та привласнення добутого вугілля службовими особами ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 32359108, Луганська область, м.Лисичанськ, вул. Малиновського, 1) та його відокремлених підрозділів, а саме:

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА ПРИВІЛЬНЯНСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349191

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349214

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_4" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349183

Місцезнаходження ВП: 93113, Луганська обл., місто Лисичанськ, вул.Первомайська, будинок 217;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА НОВОДРУЖЕСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ" код ЄДРПОУ ВП: 26349208, місцезнаходження ВП: 93193, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Новодружеськ.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженню виникла необхідність у призначенні та проведенні виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів, яка здійснюється органами Державної аудиторської служби України.

Згідно статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України 19.10.2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у субєкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб обєкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії.

Керуючись статтею 40 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», «Порядком взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України», затвердженим Наказом N 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії , в рамках кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за №42017050000000227 від 09.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 32359108, Луганська область, м.Лисичанськ, вул. Малиновського, 1) та його відокремлених підрозділів, а саме:

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА ПРИВІЛЬНЯНСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349191

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349214

Місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Привілля;

- ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ОСОБА_2 ОСОБА_4" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349183

Місцезнаходження ВП: 93113, Луганська обл., місто Лисичанськ, вул.Первомайська, будинок 217;

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ "ШАХТА НОВОДРУЖЕСЬКА" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ"

Код ЄДРПОУ ВП: 26349208, місцезнаходження ВП: 93193, Луганська обл., місто Лисичанськ, місто Новодружеськ за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року, яку доручити спеціалістам Управління Східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області (87515, м. Маріуполь, вул. Архітектора Нільсена, 26/2).

На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити такі питання:

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «ОСОБА_2 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВК «ОСОБА_2 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «ОСОБА_2 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «ОСОБА_2 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВК «ОСОБА_2 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «ОСОБА_2 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВК «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВК «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

- Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

Надати спеціалістам Управління Східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області доступ до документів ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів, вилучених у ході обшуків під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000227, що зберігаються за місцезнаходженням першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області за адресою: Донецька область, м.Краматорськ, вул.Румянцева, 4а.

Ревізію провести у період з 12.06.2017 року по 04.07.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_16