Ухвала суду № 66844409, 15.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14793/15-к

провадження № 1-кс/201/8819/2015

УХВАЛА

15 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3312119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (ЄДРПОУ 39854423), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» здійснили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо), та безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу.

Відповідно до загально доступним даним, ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) має ліцензію на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів

Даними, наданими ДП «Дніпропетровській регіональний центр операцій з металобрухтом», встановлено, що ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) діяльність з заготівлі, переробки металобрухту чорних металів здійснює на території виробничої площі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на обєкт нерухомого майна, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, зареєстровано за ТОВ «Юст ЛТД» (ЄДРПОУ 33183468).

Крім того, згідно із даними, наданими Управлінням Держземагенством у Дніпропетровській області, земельна ділянка за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, одноосібно орендується та використовується ТОВ «Юст ЛТД» (ЄДРПОУ 33183468).

Фактичне використання ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) виробничої площі за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, також підтверджується податковою звітністю підприємства в частині відображення взаємовідносин з ТОВ «Юст ЛТД» (ЄДРПОУ 33183468) щодо оренди виробничого майданчика с твердим покриттям за вказаною адресою.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд накласти арешт на майно, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, а саме брухт чорного та кольорового металу, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання.

Слідчий, прокурор та підозрюваний в судове засідання не з'явились, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, 2. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Однак, слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозумність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на арешт майна відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський