Ухвала суду № 66843963, 15.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14859/15-к

провадження № 1кс/201/8879/2015

УХВАЛА

15 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000025 від 27.02.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822), в період 2012-2014 років в порушення норм податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, умисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт ОСОБА_3 Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, згідно дослідження управління УБВДОЗШ ГУ ДФС у Дніпропетровській області №30/1603/25523822 від 23.02.2015 встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) діючи навмисно, уклали без мети настання реальних наслідків угоди з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт ОСОБА_3 Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), які спрямовані на заниження обєктів оподаткування, не сплату податків, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів з податку на додану вартість у сумі 3 303 614 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) діючи навмисно, уклали без мети настання реальних наслідків угоди з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33495039) та ТОВ «Адріан Стар» (код ЄДРПОУ 39009315).

Також, при подальшому проведенні досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, основний вид діяльності ремонт і технічне обслуговування інших транспортних засобів. На даний час директором підприємства є гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 В період встановлених порушень з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» керівником підприємства перебував гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 Головним бухгалтером підприємства увесь час перебуває гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 Юридична адреса підприємства: м. Дніпропетровськ, вул. Аеродром.

Крім того, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що у 2008 році підприємство ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) придбало 90% відсотків акцій підприємств ПрАТ «Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891) та ТОВ «НВК Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 32433631), і таким чином стало монополістом при проведені тендерів, для ремонту залізничних рухомих складів та іншої подібної техніки.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів та інших носіїв інформації фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822), а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів, що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) з ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт ОСОБА_3 Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ «Крістал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ «ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39009315), за період з 01.01.2012 по теперішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації (аукціонів), довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам, іншим рахункам, та інших документів по взаємовідносинам ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) з ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт ОСОБА_3 Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ «Крістал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ «Адріан Стар» (код ЄДРПОУ 39009315), які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

У випадку об'єктивних причин невидачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000024, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський