Ухвала суду № 66841405, 31.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5830/17

Провадження № 1-кс/592/2804/17

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

31 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О.Ю., слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016201010000132 від 12.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст. 366, ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 року №247 та на виконання Ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151).

В період з 02.03.2017 по 16.03.2017 на підприємстві ТОВ «А-МУССОН» була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 за результатами якої складений акт №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017.

Згідно даного акту встановлено порушення згідно п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ «А-МУССОН» в своїй злочинні діяльності використовують поточні рахунки №№26048011733132 (980 UAH), 26006011733088 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК»(МФО 300023) для ТОВ «А-МУССОН».

З метою підтвердження факту не відображення у податковій звітності податкового зобовязання по послугах з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, та які відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим) службовими особами ТОВ «А-МУССОН», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ «А-МУССОН», які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК»(МФО 300023) для ТОВ «А-МУССОН». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в зазначених документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам №№26048011733132 (980 UAH), 26006011733088 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК»(МФО 300023) для ТОВ «А-МУССОН», а саме:

- документів, які були надані ТОВ «А-МУССОН» до ПАТ «УКРСОЦБАНК», для відкриття поточних рахунків №№26048011733132 (980 UAH), 26006011733088 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№26048011733132 (980 UAH), 26006011733088 (980 UAH) за період з 01.02.2014 по 31.12.2016;

- чеків про зняття готівки за період з 01.02.2016 по 31.12.2016.

Вказані документи перебувають у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК»(МФО 300023, м. Київ вул. Ковпака, 29).

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала складена у двох примірниках, один з яких знаходиться у матеріалах справи, другий - видається заявнику клопотання.

Суддя Л.М. Труханова