Постанова № 668369, 19.02.2007, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

справа№4-172/2007 р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМУКРАЇНИ

19 лютого2007 рокуСуддяЛенінськогорайонногосудум. КіровоградаКовтунЛ.М. розглянувшиувідкритомусудовомузасіданнівм. Кіровоградіподанняслідчоговідділення розслідуваннякримінальнихсправСВПМДПАуКіровоградськійобластіЗаітоваВ.Р. про проведеннявиїмкидокументів, щостановлятьбанківськутаємницю,-

ВСТАНОВИВ:

СлідчийвідділеннярозслідуваннякримінальнихсправСВПМДПАуКіровоградськійобласті ЗаітовВ.Р. звернувсядосудузподаннямпровиїмкувфілії"Розрахунковийцентр" ЗАТКБ "Приватбанк" (МФО№320649 м.Київ, пр-тПеремоги, 65) документів, щостановлятьбанківську таємницювідносноклієнтабанкуприватногопідприємства"Тавр-МВІ" (кодЄДРПОУ33464922, м.Стрий, Львівськаобласть).

Згідноподання, службовіособиТОВ"Каштан-торг" (кодЄДРПОУ34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), впорушенняп.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 ЗаконуУкраїни"Проподатокна доданувартість, №168/97-ВРвід03.04.1997року(іззмінамитадоповненнями), шляхомне відображеннявподатковомуоблікуізвітностіфінансово-господарськихопераційзТОВ"Конус", з метоюухиленнявідсплатиподатків, 19.08.2006рокуподалидоДНІвМ.Кіровоградіподаткову деклараціюзПДВзалипень2006року, вякійзаниженіподатковізобов'язаннязподаткунадодану вартістьзалипень2006 року, щопризвелодоненарахуваннятанеперерахуваннядобюджету податкунадоданувартістьвсумі945тис.378,32 грн., чимзавданодержавішкодивособливовеликих розмірах, якаперевищуєп'ятьтисячнеоподатковуванихмінімумівдоходівгромадян, чимскоїли злочини, передбаченіч.Зст.212 ККУкраїни.

Входірозслідуваннявказаноїкримінальноїсправивстановлено, що, здійснюючифінансово-господарськудіяльністьвперіодз1.07.2006 рокупо30.07.2006 року, службовіособитоваристваз обмеженоювідповідальністю"Каштан-торг" уклалидоговірпоставки№123 від30.06.06р. зТОВ "Конус" навідвантаженняостанньомуаглорудигематитовоїтатаконцентратузалізорудного агломераційноговиробниківВАТ"СухаБалка" м.КривийРіг, ВАТ"Південнийгірничо-збагачувальнийкомбінат" м.КривийРіг. Загальнавартістьдоговорускладає170000000 грн. На виконаннязазначеногодоговоруТОВ"Каштан-Торг" влипні2006 рокувиписаніподатковінакладні нареалізаціюпродукції:

-№313 від07.07.06р. насумупоставки626860,5 грн.,(безПДВ) таПДВ125372,1 грн.; -№317 від17.07.06р. насумупоставки827123,76 грн.,(безПДВ) таПДВ165424,75грн.; -№319 від21.07.06р. насумупоставки838651,52 грн.,(безПДВ) таПДВ167730,3 грн.; -№320 від22.07.06р. насумупоставки844976,96 грн.,(безПДВ) таПДВ168995,39 грн.; -№322 від26.07.06р. насумупоставки815526,69 грн.,(безПДВ) таПДВ163105,34 грн.; -№323 від26.07.06р. насумупоставки773752,2 грн.,(безПДВ) таПДВ154750,44 грн., авсьогопідприємствомТОВ"Каштан-торг" реалізованопродукціїзавказанийперіод    насуму 5672269,7грн., втомучисліПДВ945378,32 грн..

Розрахункизааглорудугематитовутаконцентратзалізоруднийагломераційнийпроведенів серпнітавересні2006рокуубезготівковійформішляхомперерахуваннягрошовихкоштіввідТОВ "Конус" нарозрахунковийрахунокТОВ"Каштан-торг" №26000060104198, відкритомувфілії "Розрахунковийцентр" ЗАТКБ"Приватбанк" м.Київ

Кошти, щонадійшливідТОВ"Конус" вякостіоплатизааглорудугематитову, вцейжечас підприємствомТОВ"Каштан-торг" переадресованіприватномупідприємству"Онега-5" (код ЄДРПОУ34202182 м.Луганськ) зпризначеннямплатежу- попередняоплатазааглорудугематитову таконцентратзалізоруднийагломераційний.

АналогічнонарозрахунковийрахунокТОВ"Каштан-Торг" відВАТ"Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТФК"Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Метріад" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВАЯКС" М.Дніпропетровськ, ТОВ"Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ"Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Новотрейд"  м.Дніпропетровськ;  ТОВ  Компанія"Ресурс" М.Дніпропетровськ,  протягомлипня-

вересня2006рокунадійшлигрошові  кошти, яківцейжеперіодбулипереадресованітакож підприємствуПП"Онега-5" м.Луганськвякостіпопередньоїоплатизатоварно-матеріальніцінності. Відповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштівпорахунках   ПП "Онега-5" встановлено, щоотриманівідТОВ"Каштан-торг" коштиостаннімчастинупереведенона іншийрахунокПП"Онега-5" тавсііншіпереадресованіполанцюгупосередниківпідприємствам:

· приватномупідприємству"ЛФ"Актуаль-Бізнес-Гарант" (кодЄДРПОУ№34019805, м.Луганськ) нарозрахунковийрахунок№26002060104248, відкритомувфілії"Розрахунковийцентр" ВАТ КБ"Приватбанк" (МФО320649, м.Київ) зпризначеннямплатежу"попередняоплатаза нафтопродукти";

· ТОВ"АпогейСВ" (кодЄДРПОУ№33192687, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№ 26009050025208, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) з призначеннямплатежу"засодукальциновану",

· ПП"Приап" (кодЄДРПОУ№31240356, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№26001050001363, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) зпризначеннямплатежу "поагентськомудоговору".

Такожвстановлено, щовідповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштів порахункахТОВ"АпогейСВ" (кодЄДРПОУ№33192687, м.Київ) таПП"Приап" (кодЄДРПОУ№ 31240356, м.Київ) встановлено, щоотриманівідПП"Онега-5" коштипереадресованіполанцюгу посередниківпідприємству:

-   ПП"Тавр-МВІ" (кодЄДРПОУ№33464922) нарозрахунковірахунки№26000052601751 (українськагривня) та№26054052601309 (українськагривня) відкритийвфілії"Розрахунковий центр" ЗАТКБ"Приватбанк"   (МФО№320649 м.Київ, пр-тПеремоги, 65).

Вданийчасвиникланеобхідністьувстановленніпочатковоговласникаіпостачальникапо ланцюгурухупоставоктоварно-матеріальнихцінностей, атакожвдослідженніланцюгупроведення поставоктоварно-матеріальнихцінностейтамеханізмурозрахунківпідприємств, задіянихвтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньочичерезпосередників.

ЗгідноцентралізованоїбазиданихДПАУкраїниоблікуюридичнихосібпідприємство-контрагентПП"Тавр-МВІ" (кодЄДРПОУ№33464922) взятонаподатковийоблік25.03.2005 рокув ДПІуСтрийськомурайоні. Формавласності- приватна. Стан- основнийплатник.

ДокументитаданіпрорухкоштівпорозрахунковимрахункамПП"Тавр-МВІ" (кодЄДРПОУ №33464922) №26000052601751 (українськагривня) та№26054052601309 (українськагривня), якимипідтверджуєтьсяланцюгрухутоварно-матеріальнихцінностейтарозрахунківгрошовими коштамизатоварно-матеріальніцінності, атакождокументи, щопідтверджуютьповноваження службовихосібзправомпершоготадругогопідписуфінансовихдокументівірозпорядження грошовимиактивамипорозрахунковомурахунку, кредитнісправи, щовизначаютьвласникакоштів, щозадіянівмеханізмірозрахунківзнаходятьсявфілії"Розрахунковийцентр" ЗАТКБ"Приватбанк" (МФО320649, м.Київ, пр-тПеремоги,65).

Враховуючиважливедоказовезначенняданихдокументівпосправідляпідтвердження вищезазначеного, зметоюповного, всебічногоіоб'єктивногодослідженняобставинтавстановлення повногоколапідприємств, якібралиучастьвдокументальномуоформленнітаздійсненніфінансово-господарськихоперацій, щозадіянівтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньо чичерезпосередників, атакождлявизначенняланцюгурухукоштівмеханізмурозрахунків, атакож встановленняпричетнихдоцьогоосіб, їхповноважень, виникланеобхідністьвдослідженні зазначенихдокументів. Слідчийпроситьзадовольнитиподання.

Приймаючидоувагите, щофакти, викладенніуподанніпідтверджуютьсяматеріалами кримінальноїсправи, вважаюзаможливезадовольнитизазначенеподання, такякдослідження документів, щовказаніуподанніізнаходятьсявфілії"Розрахунковийцентр" ЗАТКБ"Приватбанк" (МФО№320649 м.Київ, пр-тПеремоги, 65), необхіднодлявсебічногоіповногорозслідування кримінальноїсправи.

Керуючисьч. Зст. 178 КПКУкраїни, -

ПОСТАНОВИВ:

Надатидозвілнарозкриттябанківськоїтаємницітапроведеннявиїмкидокументіввфілії "Розрахунковийцентр" ЗАТКБ"Приватбанк" (МФО№320649) м.Київ, проспектПеремоги,65, які становлятьбанківськутаємницювідносноклієнтабанкуПП"Тавр-МВІ" (кодЄДРПОУ№33464922) порахункам№26000052601751 (українськагривня) та№26054052601309 (українськагривня) за періодз01.01.2006рокупо19.02.2007року, асаме:

-     роздруківокрухукоштівзмагнітногоносіяінформаціїсерверубанку, зпосекундною

реєстрацієюіззазначеннямчасу(дат, годин, хвилин) проведенняплатежів, напаперовомуносії

інформаціїзавіреніпідписомкерівника, головногобухгалтератавідбиткомпечаткибанку_за

період з 01.01.2006року по 19.02.2007року з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахункам № 26000052601751 (українська гривня) та № 26054052601309 (українська гривня), який належить приватному підприємству "Тавр-МВІ"; заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів ; заяви на отримання чекових книжок;

довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП "Тавр-МВІ" (код ЄДРПОУ № 33464922), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Кпієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунків № 26000052601751 (українська гривня) та № 26054052601309 (українська гривня);

кредитних справ приватного підприємства "Тавр-МВІ" з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

Договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

Заяви на отримання кредиту приватним підприємством "Тавр-МВІ" в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ (МФО №320649);

Платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок приватного підприємства "Тавр-МВІ";

Короткострокові кредити "Овердрафт" та надані і отримані кредити і депозити терміном не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банку "Овернайт", з 01.01.2006р. по 19.02.2007р.,

в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області на протязі трьох Діб.