Постанова № 668340, 19.02.2007, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

справа №4-171/2007 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2007 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітова В.Р. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітов В.Р. звернувся до суду з поданням про виїмку в ЗАКРИТОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК" (МФО № 305299, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ "Стеле" (код ЄДРПОУ 23940869, М.Дніпропетровськ, тер.Аєропорт, буд.42).

Згідно подання, службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДПІ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.З ст.212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що , здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період    на суму 5672269,7 грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006 року у безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ.

Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" від ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Метрідат" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС" М.Дніпропетровськ, ТОВ "Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Новотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ Компанія  "Ресурс" М.Дніпропетровськ,  протягом липня-

вересня2006 рокунадійшлигрошовікошти, яківцейжеперіодбулипереадресованітакож   ПП "Онега-5" м.Луганськ, вякостіпопередньоїоплатизатоварно-матеріальніцінності.

ВідповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштівпорахункахПП "Онега-5" встановлено, щоотриманівідТОВ"Каштан-торг" коштиостаннімчастинупереведенона іншийрахунокПП"Онега-5" тавсііншіпереадресованіполанцюгупосередниківпідприємствам: приватномупідприємству"ЛФ"Актуаль-Бізнес-Гарант" (кодЄДРПОУ№34019805, м.Луганськ) нарозрахунковийрахунок№26002060104248, відкритомувфілії"Розрахунковийцентр" ВАТ КБ"Приватбанк" (МФО320649, м.Київ) зпризначеннямплатежу"попередняоплатаза нафтопродукти";

· ТОВ"АпогейСВ" (кодЄДРПОУ№33192687, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№ 26009050025208, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) з призначеннямплатежу"засодукальциновану",

· ПП"Приап" (кодЄДРПОУ№31240356, м.Київ) нарозрахунковийрахунок№26001050001363, відкритомувЗАТКБ"Приватбанк" (МФО305299, М.Дніпропетровськ) зпризначеннямплатежу "поагентськомудоговору".

Такожвстановлено, щовідповідновилученихвбанківськихустановахданихпрорухкоштів порахункахПП"Приап" (кодЄДРПОУ№31240356, м.Київ) встановлено, щоотриманівідПП "Онега-5" коштитатоварипереадресованіполанцюгупосередниківпідприємству:

- ТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869) нарозрахунковірахунки№26000105821002 (доларСША), №26002105821022 (російськийрубль), №26005105821052 (українськагривня), №26056105821001 (українськагривня), №26105105821101 (українськагривня), №26067105821001 (українськагривня), №26006105821051 (українськагривня), №26004105821053 (українськагривня), №26001105821001 (українськагривня) відкритимвЗАКРИТОМУАКЦІОНЕРНОМУТОВАРИСТВІ КОМЕРЦІЙНИЙБАНК"ПРИВАТБАНК" (МФО№305299, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50).

Вданийчасвиникланеобхідністьувстановленніпочатковоговласникаіпостачальникапо ланцюгурухупоставоктоварно-матеріальнихцінностей, атакожвдослідженніланцюгупроведення поставоктоварно-матеріальнихцінностейтамеханізмурозрахунківпідприємств, задіянихвтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньочичерезпосередників.

ЗгідноцентралізованоїбазиданихДПАУкраїниоблікуюридичнихосібпідприємство-контрагентТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869) взятонаподатковийоблік12.10.1998 рокув ДНІуБабушкінськомурайоніМ.Дніпропетровськ. Формавласності- приватна. Стан- основний платник.

ДокументитаданіпрорухкоштівпорозрахунковомурахункуТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№ 23940869) №26000105821002 (доларСША), №26002105821022 (російськийрубль), №26005105821052 (українськагривня), №26056105821001 (українськагривня), №26105105821101 (українськагривня), №26067105821001 (українськагривня), №26006105821051 (українськагривня), №26004105821053 (українськагривня), №26001105821001 (українськагривня), якими підтверджуєтьсяланцюгрухутоварно-матеріальнихцінностейтарозрахунківгрошовимикоштамиза товарно-матеріальніцінності, атакождокументи, щопідтверджуютьповноваженняслужбовихосібз правомпершоготадругогопідписуфінансовихдокументівірозпорядженнягрошовимиактивамипо розрахунковомурахунку, кредитнісправи, щовизначаютьвласникакоштів, щозадіянівмеханізмі розрахунківзнаходятьсявЗАКРИТОМУАКЦІОНЕРНОМУТОВАРИСТВІКОМЕРЦІЙНИЙБАНК "ПРИВАТБАНК" (МФО№305299, М.Дніпропетровськ, вул. НабережнаПеремоги, буд. 50).

Враховуючиважливедоказовезначенняданихдокументівпосправідляпідтвердження вищезазначеного, зметоюповного, всебічногоіоб'єктивногодослідженняобставинтавстановлення повногоколапідприємств, якібралиучастьвдокументальномуоформленнітаздійсненніфінансово-господарськихоперацій, щозадіянівтоварно-грошовихпотокахТОВ"Каштан-торг" безпосередньо чичерезпосередників, атакождлявизначенняланцюгурухукоштівмеханізмурозрахунків, атакож встановленняпричетнихдоцьогоосіб, їхповноважень, виникланеобхідністьвдослідженні зазначенихдокументів. Слідчийпроситьзадовольнитиподання.

Приймаючидоувагите, щофакти, викладенніуподанніпідтверджуютьсяматеріалами кримінальноїсправи, вважаюзаможливезадовольнитизазначенеподання, такякдослідження документів, щовказаніуподанніізнаходятьсявЗАКРИТОМУАКЦІОНЕРНОМУТОВАРИСТВІ КОМЕРЦІЙНИЙБАНК"ПРИВАТБАНК" (МФО№305299, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), необхіднодлявсебічногоіповногорозслідуваннякримінальноїсправи.

Керуючисьч. Зст. 178 КПКУкраїни, -

Надатидозвілнарозкриттябанківськоїтаємницітапроведеннявиїмкидокументівв ЗАКРИТОМУАКЦІОНЕРНОМУТОВАРИСТВІКОМЕРЦІЙНИЙБАНК"ПРИВАТБАНК" (МФО№305299, М.Дніпропетровськ, вул. НабережнаПеремоги, буд. 50), якістановлять банківськутаємницювідносноклієнтабанкуТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869) по рахункам№26000105821002 (доларСША), №26002105821022 (російськийрубль), №26005105821052 (українськагривня), №26056105821001 (українськагривня), №26105105821101 (українськагривня), №26067105821001 (українськагривня), №26006105821051 (українськагривня), №26004105821053 (українськагривня), №26001105821001 (українськагривня) з01.01.2006 рокупо19.02.2007 року, асаме: роздруківокрухукоштівзмагнітногоносіяінформаціїсерверубанку, зпосекундною реєстрацієюіззазначеннямчасу(дат, годин, хвилин) проведенняплатежів, напаперовомуносії інформаціїзавіреніпідписомкерівника, головногобухгалтератавідбиткомпечаткибанкуза періодз01.01.2006рокупо19.02.2007рокузрозшифровкоюкореспондентів, дати, часу проведеннятапризначенняплатежупорахункам№26000105821002 (доларСША), №26002105821022 (російськийрубль), №26005105821052 (українськагривня), №26056105821001 (українськагривня), №26105105821101 (українськагривня), №26067105821001 (українська гривня), №26006105821051 (українськагривня), №26004105821053 (українськагривня), №26001105821001 (українськагривня), якіналежатьТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869); заявипровідкриття(закриття) рахунку, договіррозрахунково-касовогообслуговуваннярахунку, корінецьповідомленнявідплатникаподатківпровідкриттярахункувустановібанку, довідки провзяттянаоблікплатникаподатків, страховесвідоцтво, статутнідокументи, копіїпаспортів засновниківтадиректорівпідприємства, копіїдовідокфізичнихосібплатниківподатків, довідку форми4-ОПП, накази(розпорядження) пропризначеннядиректорів; заявинаотриманнячековихкнижок;

довіреностінаосібякімаютьправоотримуватироздруківкупрорухкоштівпорахунку; картокіззразкамипідписівтавідбиткупечаткиТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869), що діялинапротязіперіодузмоментувідкриттярахунку, атакожнаявнікопіїпаспортівосіб, яким наданоправопідписутарозпорядженнякоштамипідприємства; чеківнаотриманняготівковихкоштівповищезазначеномурозрахунковомурахунку; платіжнихдорученьпорозрахунковомурахункупідприємства; договорівклієнт-банк;

договорівздодаткамидонихпронаданнябанківськихпослугзвикористаннямпрограмно-технічногокомплексу"Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", атакождокументів, якимиоформленотапідтверджуєтьсяобмеженеколоосіб, якімаютьдоступдоданихсистемта документів, якимизафіксованономертелефонучерезякийздійснювавсязв'язокзсервером банкурахунків№26000105821002 (доларСІЛА), №26002105821022 (російськийрубль), №26005105821052 (українськагривня), №26056105821001 (українськагривня), №26105105821101 (українськагривня), №26067105821001 (українськагривня), №26006105821051 (українськагривня), №26004105821053 (українськагривня), №26001105821001 (українськагривня);

кредитнихсправТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869) знаявнимикредитнимидоговорамита додатківдоцихкредитнихдоговорів;

Договорівзастави, якимизабезпечуваласявиплатабанкукредитівтавідсотківзаїх використання, тадокументів, якіпідтверджуютьправозаставодавцянавнесеннявзаставу предметузастави; - ЗаявинаотриманнякредитуТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869) вЗАКРИТОМУ АКЦІОНЕРНОМУТОВАРИСТВІКОМЕРЦІЙНИЙБАНК"ПРИВАТБАНК" (МФО№305299, М.Дніпропетровськ, вул. НабережнаПеремоги, буд. 50);

Платіжнідокументи, якимипідтверджуєтьсяперерахуваннякредитунарахунокТОВ"Стеле" (кодЄДРПОУ№23940869);

Короткостроковікредити"Овердрафт" танаданііотриманікредитиідепозититерміномне більшеодногоопераційногоднябезурахуваннянеробочихднівбанку"Овернайт", з01.01.2006р. по19.02.2007р.,

вразівідсутностібудь-якихзвищепереліченихдокументів, зазначитиписьмовоокремимлистом доданоїпостановипропричинуненаданнядокументівзгіднопостановисудді, чиїхвідсутності (можливемісцезнаходженнявданийчас).

ПостановаможебутиоскарженадоапеляційногосудуКіровоградськоїобластінапротязітрьох