Ухвала суду № 66816132, 30.05.2017, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Справа № 645/2078/17

Провадження № 1-кс/645/417/17

У Х В А Л А

іменем України

30 травня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова Ульяніч І.В.., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю слідчого Поліщука В.А., розглянув в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 12017220460000705 від 01.04.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з начальником Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3, про надання йому та прокурору тимчасового доступу до речей та документів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ «НВП «Новітех», ідентифікаційний код юридичної особи 22634952, які знаходяться в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту реєстрації Харківської міської ради, що розташоване за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96-А, з можливістю вилучення їх належним чином завірених ксерокопій.

Підставами для надання доступу до цієї документації слідчий зазначає те, що в провадженні СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220460000705 від 01.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, у звязку з надходженням до Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області матеріалів з управління СБ України в Харківській області, які вказують на проведення підприємством ТОВ "НВП "Новінтех" фінансово-господарських операцій шахрайським шляхом, в порушення чинного законодавства, у великих розмірах. (ЖЄО 6164)

Під час досудового розслідування, було отримано акт ГУ ДФС у Харківській області №332/20-40-14-02-07/22634952 від 17.06.2016 року «Про результати документальної планової ревізійної перевірки ТОВ «НВП «Новінтех», (код ЄДРПОУ 22634952; юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: м. Харків, вул. Біологічна 25), з питаннь дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015». Вказаною перевіркою визначення фінансового результату до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності ТОВ «НВП «Новінтех» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено заниження фінансового результату на суму 293 3283 грн., що призвело до заниження податку на прибуток.

Так, ГУ ДФС у Харківській області провело перевірку фінансово-господарських операцій між ТОВ «НВП «Новінтех» з ТОВ «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 38826737), ТОВ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 24125686), ТОВ «Промсхідтрейд» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Технічні матеріали» (код ЄДРПОУ 31693913), ТОВ «Інтерстрой ХХІ» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Баліта» (код ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «Максус трейд» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «Меран пром» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «ФК «Сінтез» (код ЄДРПОУ 39527998), ТОВ «Нео-текс» (код ЄДРПОУ 39692152), ТОВ «Спецстрой-Київ» (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «Технобуд УА» (код ЄДРПОУ 38630865), ТОВ «Техпромсталь» (код ЄДРПОУ 30137324), ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121) та за результатами даної перевірки складено висновок про те, що ТОВ «НВП «Новінтех» неправомірно віднесло до складу витрат, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток суму в розмірі 293 3283,00 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 527991 грн. Окрім цього, вищевказаною перевіркою фінансово-господарської діяльності між ТОВ «НВП «Новінтех» із вказаними підприємствами встановлено заниження ТОВ «НВП «Новінтех» суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками вказаного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного податкового періоду на 647 163,83 грн.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення службових та посадових осіб ТОВ «НВП «Новінтех», які виконували організаційно-розпорядчі або адміністративно-господарські функції на момент здійснення підприємством своєї господарської діяльності, яка призвела до вищевказаних порушень законодавства, які були виявлені ГУ ДФС у Харківській області під час перевірки фінансово-господарських операцій між ТОВ «НВП «Новітех» та зазначеними контрагентами даного підприємства, вбачається необхідність у отриманні відомостей, які перебувають в реєстраційній справі даного товариства.

Посилаючись на те, що вказана документація може надати відомості, які в подальшому можуть мати значення доказів в даному кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримати належним чином завірені копії усіх вищевказаних документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту реєстрації Харківської міської ради в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. .

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК Українипередбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогамКПК України.

Згідно з ч.ч. 5, 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку, що клопотанняслідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що ці документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці; самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту реєстрації Харківської міської ради.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положеньстатті 107 КПК Українине здійснювалось.

Керуючись ст. ст.131-132,159-164,166,392-395 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2, начальнику Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ «НВП «Новітех», ідентифікаційний код юридичної особи 22634952, які знаходяться в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту реєстрації Харківської міської ради, що розташоване за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96-А, з можливістю вилучення їх належним чином завірених ксерокопій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Ульяніч