Ухвала суду № 66814250, 30.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5831/17

Провадження №1-кс/592/2805/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016201010000132, розпочатому 12.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 року №247 та на виконання Ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151).

В період з 02.03.2017 р. по 16.03.2017 р. на підприємстві ТОВ «А-МУССОН» була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 за результатами якої складений акт №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017.

Згідно даного акту встановлено порушення згідно п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ «А-МУССОН» в своїй злочинні діяльності використовують поточний рахунок № 26001010002830 (980 UAH), який відкритий в АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (МФО 313849) для ТОВ «А-МУССОН».

З метою підтвердження факту не відображення у податковій звітності податкового зобовязання по послугах з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, та які відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим) службовими особами ТОВ «А-МУССОН», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку ТОВ «А-МУССОН», який відкритий в АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (МФО 313849) для ТОВ «А-МУССОН». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, оскільки згідно ст. 160-163 КПК України в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням для запобігання можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які були надані ТОВ «А-МУССОН» до АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», для відкриття поточного рахунку № 26001010002830 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку № 26001010002830 (980 UAH) за період з 01.02.2014 р. по 31.12.2016 р.;

чеків про зняття готівки за період з 01.02.2016 р. по 31.12.2016 р.

Зазначені документи зберігаються за адресою: АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (МФО 313849, м. Запоріжжя вул. Незалежної України, 39 Д).

3. Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров