Ухвала суду № 66807359, 25.04.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14484/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" квітня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Хіміч В.М., при секретарі Бондарчук М.В., за участю прокурора Лубіна О.О., розглянувши клопотання прокурора київської місцевої прокуратури №4 радника юстиції ЛубінаО.О. про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000053 від 15.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 4 ЛубінО.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження ЄРДР №32016100040000053 від 15.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685).

Мотивуючи клопотання, прокурор посилається на те, що відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві та матеріалів дослідження № 238/16-30/38409211 від 30.08.2016р., встановлено, що службові особи ТОВ «ПОЛІАЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38409211), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків за період 2013-2016 років формувало податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «СІБОЛ» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «ЄВРО БУД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «УКР-ТЕХНО- ПЛАЗА» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «БУД-ГУД» (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «КОМФОРТ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «ДІСІ - ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 38979438), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «ЛІМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «АТМА ПРОФЕСІЙНЕ ПРИБИРАЛЬНЕ ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «КАПІТАЛБУД» (код ЄДРПОУ 35677277), ПП «ВЕЛТІС- ХІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «МЕРТА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «ВЕЛПРАЙС» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «БЕРТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39864464), в результаті чого загальна сума ухилення від сплати податків ТОВ «Поліал Україна» (код ЄДРПОУ 38409211) склала 4 088 830 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування також встановлено, що ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) у своїй фінансово-господарській діяльності користувалось послугами по ухиленню від сплатим податків за рахунок підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Газторглідер» (код ЄДРПОУ 39978180), ТОВ «Сармат-СК» (код ЄДРПОУ 40245915), ТОВ «Фортес-Грін» (код ЄДРПОУ 39995646), ТОВ «Паоло груп» (код ЄДРПОУ 40058585), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Таск-Інвест-Актив» (код ЄДРПОУ 40537999).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрував на своє імя без мети ведення фінансово-господарської діяльності Товариство, а саме: ТОВ «Паоло Груп».

В ході відібрання показів гр. ОСОБА_6 повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного Товариства він не має жодного відношення. Хто зареєстрував на його ім'я ТОВ «Паоло Груп» йому не відомо. Місце знаохження Товариства, хто подає податкову звітність, хто підписує документи від його імені йому також не відомо. Первинних фінансово-господарських документів по ТОВ «Паоло Груп» він ніколи не підписував, банківських рахунків не відкривав.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено наступне: ТОВ «Газторглідер» (код ЄДРПОУ 39978180), ТОВ «Сармат-СК» (код ЄДРПОУ 40245915), ТОВ «Фортес-Грін» (код ЄДРПОУ 39995646), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Таск-Інвест-Актив» (код ЄДРПОУ 40537999) мають ознаки фіктивності, оскільки керівники Товариств мають регіональну адресу реєстрації (Автономна Республіка Крим, Луганська область), за адресою реєстрації Товариства не знаходяться, основні засоби на балансі Товариства не обліковуються, згідно з поданих декларацій кількість співробітників становить одна особа.

Крім того, 10.03.2017 до ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) в порядку ст. 93 КПК України скеровано вимогу на надання завірених копій документів, на яку від службових осіб ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) направлено лист-відповідь з приводу відсутності законних підстав у наданні копій документів, з посиланням на ст. 159 КПК України.

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що з метою ухилення від сплати податків та сприянням невстановленим особам в злочинній діяльності пов'язаній з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ, службові особи ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) створювали видимість взаємовідносин з фіктивними підприємствами ТОВ «Газторглідер» (код ЄДРПОУ 39978180), ТОВ «Сармат-СК» (код ЄДРПОУ 40245915), ТОВ «Фортес-Грін» (код ЄДРПОУ 39995646), ТОВ «Паоло груп» (код ЄДРПОУ 40058585), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Таск-Інвест-Актив» (код ЄДРПОУ 40537999), що полягали у документальному оформленні та відображенні у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства неіснуючих господарських операцій з фіктивними суб'єктами господарювання, хоча в дійсності отримати ні ТМЦ, ні послуги від ФСПД не могли.

З метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, повного кола осіб причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, та з метою призначення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Газторглідер» (код ЄДРПОУ 39978180), ТОВ «Сармат-СК» (код ЄДРПОУ 40245915), ТОВ «Фортес-Грін» (код ЄДРПОУ 39995646), ТОВ «Паоло груп» (код ЄДРПОУ 40058585), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Таск-Інвест-Актив» (код ЄДРПОУ 40537999), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши прокурора Лубіна О.О., який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться у ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №4 ЛубінуО.О. або за його дорученням слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві СміянуП.О. та/або КучерА.М. тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів таких документів, які перебувають у володінні ТОВ «Альта Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), а саме: до оригіналів документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Газторглідер» (код ЄДРПОУ 39978180), ТОВ «Сармат-СК» (код ЄДРПОУ 40245915), ТОВ «Фортес-Грін» (код ЄДРПОУ 39995646), ТОВ «Паоло груп» (код ЄДРПОУ 40058585), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Таск-Інвест-Актив» (код ЄДРПОУ 40537999) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя