Ухвала суду № 66769707, 24.05.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/21875/16-к

1-кс-7683/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалова Сергія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

24 травня 2017 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Коновалова С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що першим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за №32016100090000097 від 14.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ «ЖИТЛОБУДМОНТАЖ» (стара назва ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР") (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «РОСАЧ» (стара назва ТОВ «Асіор») (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317), ТОВ "БОРД-СЕРВІС" (код 40735141), ТОВ "СІТІ КОРПОРЕЙШН" (код 40646502), ТОВ "СУМАТРА ТРАНС" (код 40671345), ТОВ "ДРОНТ" (код 40639920), ТОВ "РАЙА ЛЕОН" (код 40151377), ТОВ "КОМПАНИОН" (код 39987661) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, групою осіб у складі: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Допитані засновники та службові особи ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ», ТОВ «КУРСВЕРХ», ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС», ТОВ «РОСАЧ» та інші, які надали показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов'язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЯГУАР" (код ЄДРПОУ 35758261) мало господарські взаємовідносини із зазначеними раніше СПД, які входять до складу «конвертаційного центру» та мають ознаки фіктивності.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЯГУАР" необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ЖИТЛОБУДМОНТАЖ" (код 39140922), ТОВ «БАД АЛЬЯНС ГРУП» (код 39988691), ТОВ "ЕЛІТАН КОМПАНІ" (код 4017378,) ТОВ "ОБОЛОНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 39876087), ТОВ "ГЛОБАЛ ІНВЕСТ ГРУП." (код 39631634), ТОВ "ВЕЛМІ-ГАРАНТ" (код 32309282), ТОВ "АЛЬТА-ПРІМ" (код 39762219), ТОВ "ГЕРМЕС-ПРІОР" (код 39593840), ТОВ "ТЕРРА-БУД КОМПАНІ" (код 39593966), ТОВ "УКРБІЛД ЛТД" (код 39428963), ТОВ "ТЕХБУД КОМПАНІ" (код 40031118), ТОВ "САВАЖ-ТОРГ" (код 39760447) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин із зазначеними раніше суб'єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Оригінали зазначених документів ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЯГУАР" по взаємовідносинам з ТОВ "ЖИТЛОБУДМОНТАЖ" (код 39140922), ТОВ «БАД АЛЬЯНС ГРУП» (код 39988691), ТОВ "ЕЛІТАН КОМПАНІ" (код 4017378,) ТОВ "ОБОЛОНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 39876087), ТОВ "ГЛОБАЛ ІНВЕСТ ГРУП." (код 39631634), ТОВ "ВЕЛМІ-ГАРАНТ" (код 32309282), ТОВ "АЛЬТА-ПРІМ" (код 39762219), ТОВ "ГЕРМЕС-ПРІОР" (код 39593840), ТОВ "ТЕРРА-БУД КОМПАНІ" (код 39593966), ТОВ "УКРБІЛД ЛТД" (код 39428963), ТОВ "ТЕХБУД КОМПАНІ" (код 40031118), ТОВ "САВАЖ-ТОРГ" (код 39760447). Вилучення у ПП «ЗІМ І» (код ЄДРПОУ: 31866710), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Коновалова Сергія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Коновалову Сергію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЯГУАР" (код ЄДРПОУ: 35758261), для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ "ЖИТЛОБУДМОНТАЖ" (код 39140922), ТОВ «БАД АЛЬЯНС ГРУП» (код 39988691), ТОВ "ЕЛІТАН КОМПАНІ" (код 4017378,) ТОВ "ОБОЛОНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 39876087), ТОВ "ГЛОБАЛ ІНВЕСТ ГРУП." (код 39631634), ТОВ "ВЕЛМІ-ГАРАНТ" (код 32309282), ТОВ "АЛЬТА-ПРІМ" (код 39762219), ТОВ "ГЕРМЕС-ПРІОР" (код 39593840), ТОВ "ТЕРРА-БУД КОМПАНІ" (код 39593966), ТОВ "УКРБІЛД ЛТД" (код 39428963), ТОВ "ТЕХБУД КОМПАНІ" (код 40031118), ТОВ "САВАЖ-ТОРГ" (код 39760447) весь період діяльності, а саме:

- договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, сертифікат якості виробника на кожну одиницю обладнання, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від зазначених раніше СПД; документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства, а також штатний розпис співробітників ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЯГУАР" (код ЄДРПОУ: 35758261).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: