Ухвала суду № 66756246, 14.04.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1650/17

н/п 1-кс/766/3823/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14.04.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024) з ТОВ «Укр-мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700), ТОВ «Ломтрейд» (код ЄДРПОУ 40669163), ТОВ «Елітмет» (код ЄДРПОУ 37177751) за період з 01.05.2016 року по 15.03.2017 року, що перебувають у володінні ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017230000000009 від 17.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Так в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності підприємств експортерів металобрухту, які виступають комісіонерами при експорті металобрухту за межі митної території України. В ході відпрацювання встановлено схему незаконної діяльності яка полягає у тому, що протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування обєктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт брухту чорних металів, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля ТМЦ відбувається за готівкові кошти у підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 2571 600 грн.

Так згідно матеріалів встановлено, що невстановленими особами завезено на територію ПАТ «Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024, м. Херсон, вул. Перекопська, 169) брухт чорних металів, вагою понад 700 тонн, який в подальшому буде експортуватись на адресу підприємств нерезидентів Steelberg LTD (Обєднанні Арабські Емірати), Ndostar company SA (Панама) та Altercom limited (Гонконг) від ТОВ «Укр-мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700).

Також, у ході проведених заходів встановлено, що крім завезених 350 тон брухту чорних металів від ТОВ «Укр-мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700) на територію ПАТ«Дніпровський термінал» невстановлені особи використовують інші юридичні особи підприємства:

ТОВ «Ломтрейд» (код ЄДРПОУ 40669163) завезло на територію ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024, м. Херсон, вул. Перекопська, 169) приблизно 100 тонн брухт чорних металів, який в подальшому буде експортуватись на адресу вищевказаних нерезидентів.

ТОВ «Елітмет» (код ЄДРПОУ 37177751) завезло на територію ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024, м. Херсон, вул. Перекопська, 169) приблизно 300 тонн брухт чорних металів, який в подальшому буде експортуватись на адресу вищевказаних нерезидентів.

Невстановлені особи, які здійснюють незаконні операції з металобрухтом мають необхідні реквізити на печатки вказаних юридичних осіб, виготовляють документи та підробляють підписи посадових осіб. Вказані дії здійснюються з метою експорту завезеного на територію ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024, м. Херсон, вул. Перекопська, 169) металобрухту з ухиленням від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість у розмірі понад 1 млн. грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024) з ТОВ «Укр-мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700), ТОВ «Ломтрейд» (код ЄДРПОУ 40669163), ТОВ «Елітмет» (код ЄДРПОУ 37177751) за період з 01.05.2016 року по 15.03.2017 року, та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Дніпровський термінал» в судове засідання не зявився, про час і місце слухання справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024) з ТОВ «Укр-мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700), ТОВ «Ломтрейд» (код ЄДРПОУ 40669163), ТОВ «Елітмет» (код ЄДРПОУ 37177751) за період з 01.05.2016 року по 15.03.2017 року, що перебувають у володінні ПАТ«Дніпровський термінал» (ЄДРПОУ 32851024), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Встановити строк дії ухвали до 14.05.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3