Ухвала суду № 66733053, 24.05.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3549/17

Провадження № 1-кс/265/1755/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 травня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.М.,за участю секретаря судового засідання Федоровій А.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, розглянувши клопотання за кримінальним провадженням №32017050000000016, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 травня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017050000000016.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор вказує, що згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, невстановлені особи, діючи умисно, в період 2014 - 2017 років на території м. Маріуполя, Донецької області, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства у розрахунках податку на прибуток, шляхом здійснення безтоварних операцій з підміною товарної номенклатури, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, створили субєкти господарської діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ЮнітопСервіс» (ЄДРПОУ 39826544), ТОВ «Моррікс» (ЄДРПОУ 39571895), ТОВ «Компанія Тринидад» (ЄДРПОУ 40185998), які зареєстровані в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Тобто невстановлені особи створили фіктивні підприємництва та у період березня 2017 року, використовували реквізити зазначених підприємств для мінімізації податків іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Аймар» (ЄДРПОУ 40100888), ТОВ «Агро капітал інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39122657), ТОВ «Юта-текс» (ЄДРПОУ 39070693), ТОВ «Форвардекс» (ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Вєтек-Київ» (ЄДРПОУ 39560368) та іншим субєктам господарювання по подальшому ланцюгу постачання. При цьому, формування власного податкового кредиту ТОВ «ЮнітопСервіс», ТОВ «Моррікс» та ТОВ «Компанія Тринидад» здійснювали від ТОВ «Інвест Про» (код ЄДРПОУ 38784708), ТОВ «Торгпромтрейд компані» (ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «Парадіз-регіон-інвест» (ЄДРПОУ 40513501), ТОВ «Профітрейдескпорт» (ЄДРПОУ 40472408), ТОВ «Вікторія техніка» (ЄДРПОУ 39937825). Вказаними діями, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплаченого податку на додану вартість до бюджету.

Згідно повідомлення оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, невстановлені особи, діючі умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства у розрахунках податку на прибуток, шляхом здійснення безтоварних операцій з підміною товарної номенклатури, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, створили 05.10.2016 року субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Мега Тріумф 2016» (ЄДРПОУ 40873676, зареєстроване у Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області). Тобто невстановлені особи створили фіктивне підприємство ТОВ «Мега Тріумф 2016» та у період квітня 2017 року, використовували його реквізити для мінімізації податків іншим підприємствам, шляхом реєстрації у єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму ПДВ 13,9 млн. грн. від ТОВ «Мортіс» (ЄДРПОУ 39484635), ТОВ «Інстант Трейд» (ЄДРПОУ 40783389) та іншим субєктам господарювання по подальшому ланцюгу постачання. При цьому, формування власного податкового кредиту ТОВ «Мега Тріумф 2016» здійснювало від ТОВ «Аймар» (ЄДРПОУ 40100888), ТОВ «Агромат- інвест» (ЄДРПОУ 39986154). Вказаними діями, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплаченого податку на додану вартість до бюджету.

Відомості про кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050000000016 від 25.04.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

Прокурор зазначає, що невстановлені особи створили (придбали) субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Юнітоп Сервіс», ТОВ «Моррікс» та ТОВ «Компанія Тринидад» з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на формування фіктивного податкового кредиту на загальну суму ПДВ 71,3 млн.грн. та в їх діях вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Правопорушення, на думку прокурора, підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮнітопСервіс», ТОВ «Моррікс», ТОВ «Компанія Тринидад» за період з лютого 2017р. по березень 2017р. №24/05-99-16-01-17/39826544 від 25.04.2017 УБВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області.

Правопорушення, на думку прокурора, підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мега Тріумф 2016» за період квітня 2017р. №5291/7/05-22-12-01 від 05.05.2017 Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

В ході досудового розслідування у прокурора виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів які були подані невстановленим особами від імені посадових осіб ТОВ «ЮнітопСервіс» (ЄДРПОУ 39826544), ТОВ «Моррікс» (ЄДРПОУ 39571895), ТОВ «Компанія Тринидад» (ЄДРПОУ 40185998), ТОВ «Аймар» (ЄДРПОУ 40100888), ТОВ «Агро капітал інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39122657), ТОВ «Юта-текс» (ЄДРПОУ 39070693), ТОВ «Форвардекс» (ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Вєтек-Київ» (ЄДРПОУ 39560368), ТОВ «Інвест Про» (код ЄДРПОУ 38784708), ТОВ «Торгпромтрейд компані» (ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «Парадіз-регіон-інвест» (ЄДРПОУ 40513501), ТОВ «Профітрейдескпорт» (ЄДРПОУ 40472408), ТОВ «Вікторія техніка» (ЄДРПОУ 39937825), ТОВ «Мега Тріумф 2016» (ЄДРПОУ 40873676), ТОВ «Мортіс» (ЄДРПОУ 39484635), ТОВ «Інстант Трейд» (ЄДРПОУ 40783389), ТОВ «Агромат - інвест» (ЄДРПОУ 39986154) до ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), щодо формування посилених сертифікатів підписувача ЕЦП з можливістю їх подальшого вилучення, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини, а саме хто подавав вказані документи та чи відповідають дані документи дійсності.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні суд встановив, що за матеріалами клопотання речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ прокуором, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та по-третє, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 та співробітникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб юридичної особи ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), а саме:

-документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «ЮнітопСервіс» (ЄДРПОУ 39826544), ТОВ «Моррікс» (ЄДРПОУ 39571895), ТОВ «Компанія Тринидад» (ЄДРПОУ 40185998), ТОВ «Аймар» (ЄДРПОУ 40100888), ТОВ «Агро капітал інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39122657), ТОВ «Юта-текс» (ЄДРПОУ 39070693), ТОВ «Форвардекс» (ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Вєтек-Київ» (ЄДРПОУ 39560368), ТОВ «Інвест Про» (код ЄДРПОУ 38784708), ТОВ «Торгпромтрейд компані» (ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «Парадіз-регіон-інвест» (ЄДРПОУ 40513501), ТОВ «Профітрейдескпорт» (ЄДРПОУ 40472408), ТОВ «Вікторія техніка» (ЄДРПОУ 39937825), ТОВ «Мега Тріумф 2016» (ЄДРПОУ 40873676), ТОВ «Мортіс» (ЄДРПОУ 39484635), ТОВ «Інстант Трейд» (ЄДРПОУ 40783389), ТОВ «Агромат - інвест» (ЄДРПОУ 39986154) до заявок, листів та інших документів, повязаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2014 року по 30.04.2017 року.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 24 травня 2017 року по 20 червня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2017 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)