Ухвала суду № 66725266, 25.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5713/17

Провадження № 1-кс/592/2748/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання Мазіної К.С., старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016201010000132 від 12.09.2016 року, за ознаками злочинів передбачених ч.1,2 ст.366, ст.212 ч.1 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016201010000132 від 12.09.2016 року за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.366, ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 року №247 та на виконання Ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151).

В період з 02.03.2017 року по 16.03.2017 року на підприємстві ТОВ «А-МУССОН» була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року за результатами якої складений акт №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 року.

Згідно даного акту встановлено порушення згідно п.186.1 ст.186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1600399,0грн.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151), необхідно здійснити тимчасовий доступ до акту №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 року з усіма додатками, щодо перевірки ТОВ «А-МУССОН» працівниками ГУ ДФС у Сумській області, що надасть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та буде використано в подальшому як речовий доказ обставин вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні старший слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи ГУ ДФС у Сумській області (код 39456414, м.Суми, вул. Іллінська, 13) щодо перевірки працівниками ГУ ДФС у Сумській області в 2017 році ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151), з можливістю вилучення акту №121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 року з усіма додатками до нього та податкових повідомлень-рішень, які винесені на підставі висновків зазначеного акту перевірки.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ГУ ДФС у Сумській області (код 39456414, м.Суми, вул. Іллінська, 13).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко