Постанова № 66714799, 13.05.2017, Приморський районний суд м. Одеси

№522/25130/16-к, 1-кс/522/8095/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.05.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю слідчого Попова К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення у департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради установчих та реєстраційних документів ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДР 39350248).

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Південьсантехмонтаж» (код ЄДР 34994344), у період 2013-2014 років, у м. Одесі, шляхом здійснення фінансових безтоварних операцій з підприємствам, що мають ознаки «фіктивності», зокрема з ТОВ «Інтерія ЛТД» (код ЄДР 38018040), ТОВ «Брайтон Хол» (код ЄДР 39238873), ТОВ «Будсервіс Тайм» (код ЄДР 39193005), ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДР 39350248), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДР 39361181) та ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4716 012 грн.

В клопотанні вказано, що на підставі ухвали Приморського районного суду від 09.10.2015 року та постанови старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України від 01.07.2015 року,співробітниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проведено виїзну позапланову перевірку ТОВ «Південьсантехмонтаж» за результатами якої складено акт «про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Південьсантехмонтаж» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Іванків-Буд», ТОВ «Грін Сістемс», ТОВ «Рек-Монтаж», ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Приморгруп», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Брайтон Хол», ТОВ «Будсервіс Тайм», ТОВ «Мібок», ТОВ «ТЛК-Груп», ТОВ «ОСОБА_3 Юніон», ТОВ «Експо-Пасаж», ТОВ «Константер Груп», ТОВ «Латустрейд» за період з 01.01.2014 року по 30.09.2015 року» №846/15-53-22-03/34994344 від 16.02.2016 року, згідно висновків якого, службовими особами ТОВ «Південьсантехмонтаж», в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 1980269,0 грн., та податок на додану вартість в сумі 3052335,0 грн.

Слідчий в клопотанні зазначає, що враховуючи вищевикладене, що у департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДР 39350248), мають значення для кримінального провадження.

Слідчий Попов К.О. у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Вислухавши думку слідчого Попова К.О., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно витягу з кримінального провадження №32016160000000036 від 24.03.2016 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається, із матеріалів клопотання рапортом старшого уповноваженого сектору ПНПС ЗЕД ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 від 10.03.2017 року встановлено, що співробітниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проведено виїзну позапланову перевірку ТОВ «Південьсантехмонтаж» за результатами якої складено акт «про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Південьсантехмонтаж» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Іванків-Буд», ТОВ «Грін Сістемс», ТОВ «Рек-Монтаж», ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Приморгруп», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Брайтон Хол», ТОВ «Будсервіс Тайм», ТОВ «Мібок», ТОВ «ТЛК-Груп», ТОВ «ОСОБА_3 Юніон», ТОВ «Експо-Пасаж», ТОВ «Константер Груп», ТОВ «Латустрейд» за період з 01.01.2014 року по 30.09.2015 року» №846/15-53-22-03/34994344 від 16.02.2016 року, згідно висновків якого, службовими особами ТОВ «Південьсантехмонтаж», в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 1980269,0 грн., та податок на додану вартість в сумі 3052335,0 грн.

Слідчий суддя вважає, що згідно із вимогами ч.5 ст.163 КПК України, доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, а саме установчих та реєстраційних документів ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), мають доказове значення у кримінальному провадженні. Значимість для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні підтверджується: матеріалами, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також відомостями про те, що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, або за його дорученням відповідальним особам, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради, а саме установчих та реєстраційних документів ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), шляхом вилучення їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

13.05.2017