Ухвала суду № 66714784, 24.05.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/8415/17 Провадження№1-кс/522/8794/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., слідчого Свінціцького І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення в Управлінні капітального будівництва Одеської міської ради, оригіналів документів, щодо конкурсних торгів (тендерів), проведених у 2016-2017 роках, переможцями яких було визначено ТОВ «Ексклюзив-Буд» (код ЄДРПОУ 40171739).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000036 від 10.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особиТОВ «Ексклюзив-Буд», в звітні податкові періоди 2016-2017 років, на виконання договірних зобовязань перед Таїровською селищною радою Одеської області та управлінням капітального будівництва Одеської міської ради, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ «Буд Фінанс Компані», ТОВ «Бодро Плюс», ТОВ «Пром Строй Сервіс», ТОВ «ОСОБА_3 Стар», ТОВ «Струм Контакт», ТОВ «Ребекс», ТОВ «ОСОБА_4 Трейд», ТОВ «Велитон», ТОВ «Трилайнс», ТОВ «Буд ОСОБА_5», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «Емкаес», ТОВ «Хаббл», ТОВ «Аргос Корпорет Менеджмент», ТОВ «Сітіпрайс», ТОВ «Укрлайф ЛТД», в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі понад 3445 000 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Ексклюзив-Буд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Оформленню договірних взаємовідносин ТОВ «Ексклюзив-Буд» з Управлінням капітального будівництва Одеської міської ради передувало проведення конкурсної (тендерної) процедури.

На теперішній час, з метою документального підтвердження договірних взаємовідносин ТОВ «Ексклюзив-Буд» з Управлінням капітального будівництва Одеської міської ради, замовленої вартості послуг та робіт, інших відомостей, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо конкурсних торгів (тендерів), проведених у 2016-2017 роках, переможцями яких було визначеноТОВ «Ексклюзив-Буд» (код ЄДРПОУ 40171739).

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ«Ексклюзив-Буд» під час подання тендерної документації до Управління капітального будівництва Одеської міської ради, укладенні договірних взаємовідносин, у звязку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні Управління капітального будівництва Одеської міської ради.

У звязку з тим, що службові особи Управління капітального будівництва Одеської міської ради виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про проведення тендерних закупівель, документації тендерних торгів звітів про проведення тендерних торгів та інші документів, що стосуються ТОВ «Ексклюзив-Буд» нічим не порушуються, керуючись ч.2 ст.163 КПК України клопочу про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи, оскільки виклик у судове засідання службових осіб Управління капітального будівництва Одеської міської ради, може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що вищевказана інформація, являється джерелом доказів та містить відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000036 від 10.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчим доведено, що вказані документи, які перебуває у володінні Управління капітального будівництва Одеської міської ради, мають значення для кримінального провадження, відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та співробітникам оперативних підрозділів ГУ ДФС в Одеській області, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ в Управлінні капітального будівництва Одеської міської ради, до документів, щодо конкурсних торгів (тендерів), проведених у 2016-2017 роках, переможцями яких було визначено ТОВ «Ексклюзив-Буд» (код ЄДРПОУ 40171739), по кожному із конкурсних торгів (тендерів) та по кожному із договорів, укладеному за результатом проведення таких торгів (тендерів) оригінали наступних документів та відомостей:

-документації щодо умов та вимог до конкурсу (запрошення до участі в тендері, ключові дані про обєкти, тощо);

-заяв про участь у конкурсі;

-документів про внесення задатку;

-банківські гарантії;

-довідки про укладені за останній рік контрактах;

-переліків субпідрядних організацій;

-оферти та акцепти;

-документів реєстраційної та статутної документації, наказів та інших документів, що підтверджують повноваження службових осіб, повне найменування конкурсанта, напрями діяльності;

-документів, що підтверджують допуски, дозволи та кваліфікацію спеціалістів учасника конкурсу;

-документів щодо річного обсягу робіт, аналогічних обєкту тендера;

-інших документів тендерної документації (перелік обладнання, список власного транспорту, підтвердження благополучного фінансового стану та платоспроможності);

-документів, що містять комерційну пропозицію (якість робіт, загальна вартість контракту, локальний кошторис, відомості розрахунку ціни контракту, календарний графік виконання робіт, )

-договорів, укладених за результатом проведення конкурсних торгів (тендерів) із додатками;

-кошторисних розрахунків вартості робіт;

-документів щодо здійснення авторського та технічного нагляду нагляду;

-відомостей щодо стану виконання договорів;

-відомостей щодо дебіторської і кредиторської заборгованості по договорам;

-документів щодо залучення до виконання робіт підрядних та субпідрядних підприємств,

з можливістю оглянути вилучити документи.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

24.05.2017