Ухвала суду № 66711665, 24.05.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17339/17

Провадження № 1-кс/761/10764/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Чорного В.В., внесене по кримінальному провадженню №32016040650000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Чорний В.В. у цьому кримінальному провадженні, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 30.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016040650000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб'юшен» (код ЄДРПОУ 39602320) та іншими особами, в період з 01.01.2015 по 31.12.2015, шляхом заниження об'єкту оподаткування ті відображення в бухгалтерській та податковій звітності «безтоварних» операцій з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185) та ПП «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), умисно ухилились від сплати податків на прибуток на загальну суму 3,1 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів у бюджет держави в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що директора та засновника в одній особі ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185) ОСОБА_2 вироком Подільського районного суду м. Києва визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що пріпейд продукція, яка була реалізована ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб'юшен» в адресу підприємств, що мають ознаки «фіктивності», придбавалась у ПАТ «Київстар» (ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом надання послуг по мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять клопотання комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Чорного В.В., внесене по кримінальному провадженню №32016040650000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції Чорному В.В., старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проводжень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській О.Р., прокурорам та слідчим слідчої групи або за їхнім дорученням співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві, право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, стосовно взаємовідносин та розрахунків з ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб'юшен» (код ЄДРПОУ 39602320), за період з 01.01.2015 по 31.12.2015р., а саме: договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей, а також інших первинних бухгалтерських та фінансових документів по вказаних взаємовідносинах.

Службовим особам ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (ЄДРПОУ 22859846), м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.