Ухвала суду № 66691276, 24.05.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6433/17

Провадження №1- кс/712/2901/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 травня 2017 року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Бондаренко М.Ю.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене по кримінальному провадженню № 32016250000000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541), будучі відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 16866,3 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 36237,9 тис. грн., а всього в сумі 53104,2 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

ОСОБА_2 №23/23-00-14-0107/38048541 від 18.05.2016 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року суму нарахованих податків визначено за результатами виявлення порушення податкового законодавства у ході фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сігма Експерт» з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей.

Окрім того, встановлено, що вказані ТМЦ ТОВ «Сігма Експерт» придбано у ТОВ «Перспектива-Трейдінг».

Також, встановлено, що за данимим бухгалтерського обліку відображено операції з ТОВ «Сігма Експерт» з придбання консервованої продукції, у звязку з чим станом на 31.12.2015 року рахується кредиторська заборгованість на суму 258899300,58 грн.

Виходячи зі змісту постанови Черкаського окружного адміністративного суду від 22.11.2016 року по справі №823/1122/16, ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) погашено в жовтні 2016 року, а саме: провело оплату за придбання товару у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на рахунок ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157).

На даний час, з метою перевірки реальності ланцюга постачання товару та підтвердження (або спростування) проведення фінансово-господарських операцій, у ході досудового розслідування виникла потреба у перевірці подальшого спрямування ТОВ «Сігма Експерт» коштів, отриманих за придбання товару, на користь свого постачальника ТОВ «Перспектива-Трейдінг» або на інші платежі.

Враховуючи вищевикладене, з метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сучасні торговельні технології» (код ЄДРПОУ 38048541) з ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Сігма Експерт» (код ЄДРПОУ 39274157) № 26003014058611, № 260580140586118, які відкрито в установі Філія АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333), а саме: роздруківок руху коштів за період з 03.10.2016 року по 22.05.2017 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР, реєстраційна картка на ТОВ «Сігма Експерт» та постанова Черкаського окружного адміністративного суду матеріалами провадження не підтверджено, та в судовому засіданні слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність в розкритті банківської таємниці та вилучення документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. За таких обставин правові підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.А. Романенко