Ухвала суду № 66666727, 23.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5623/17

Провадження №1-кс/592/2694/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 32016200000000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Шеіна А.О.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 32016200000000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2, яке мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Меркурій-К» (директор-ОСОБА_22, ІНФОРМАЦІЯ_2, АДРЕСА_1, головний бухгалтер - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1,АДРЕСА_2) ТОВ «Меркурій - К» (код 38602272) при проведенні реалізації продуктів харчування через мережу супермаркетів «ІНФОРМАЦІЯ_3» та «ІНФОРМАЦІЯ_4», шляхом оформлення фінансово-господарських операцій по придбанню та реалізації продуктів харчування від імені підконтрольних фізичних осіб - підприємців ФОП ОСОБА_5, рнокпп НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_6, рнокпп НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_7, рнокпп НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_8, рнокпп НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_2, рнокпп НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_9, рнокпп НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_10, рнокпп НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_22 рнокпп НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_12, рнокпп НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_13, рнокпп НОМЕР_10, ОСОБА_21, рнокпп НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_15, рнокпп НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_16, рнокпп НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_17, рнокпп НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_18, рнокпп НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_19, рнокпп НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_20 рнокпп НОМЕР_17 протягом 2015-2016 років ухилились від сплати податків на загальну суму 1 млн. 210 тис. 931 грн.

В ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми було здійснено тимчасові доступи до банківських рахунків, які використовує ФОП ОСОБА_2, рнокпп НОМЕР_5 під час доступу вилучені роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу.

В ході проведення аналізу руху грошових коштів на банківських рахунках ФОП ОСОБА_2 було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 не в повній мірі відображено валовий дохід від здійснення підприємницької діяльності. Імовірна втрата бюджету від ФОП ОСОБА_2 складає 480237,6 грн. єдиного податку.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ФОП ОСОБА_2, визначена на підставі аналітичної довідки від 18.05.2017 оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області «можливих втрат бюджету внаслідок фінансово-господарських діяльності - фізичних осіб, які реалізують продукцію через мережу магазинів «ІНФОРМАЦІЯ_4»», під час фінансово-господарської діяльності суб'єкта господарювання, тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Для проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2 необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки для проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2 необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області, а на даний час виникла необхідність проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 7, 8, 9, 10, 17 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 32016200000000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіним Анатолієм Олександровичем, позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2, рнокпп НОМЕР_5 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016р.

2. Проведення ревізії доручити працівникам ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко