Ухвала суду № 66665929, 23.05.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/7374/17

Провадження 1-кс/201/4774/2017

У Х В А Л А

23 травня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді Антонюка О.А.

з секретарем Джамаловою С.Г.

за участю:

прокурора Самоткана В.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 42017040000000004, прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих органів регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про скасування арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 42017040000000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом інтересам держави.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, використовуючи своє службове становище, у період з 2016 по теперішній час, з метою мінімізації податкових зобовязань ТОВ АПК «Спаський» в інтересах посадових осіб вказаного підприємства, створили злочинну схему за допомогою якої стало можливим виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки.

Так, провівши аналіз господарської діяльності ТОВ АПК «Спаський» та ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) (основний вид діяльності вирощування сільськогосподарських культур) встановлено, що посадові особи (власники) вказаного підприємства: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, використовуючи злочинну схему розроблену службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем з корисних мотивів, шляхом підміни номенклатури товарів, провели у період 2016 року ряд безтоварних операцій, які спричинили ненадходження до бюджету сум податку на додану вартість понад 10 млн. грн.

Так, здійснивши слідством встановлено, що згідно податкових накладних у яких не відображено суті операції, в період з 01.09.2016 по 30.12.2016 ТОВ АПК «Спаський» придбало у ТОВ «Любарт Авто», ТОВ «Обеста» та ТОВ «Фостер» ЛТД, які мають ознаки фіктивності, легкові автомобілі: AUDI, BMW, TOYOTA та інші у кількості понад 100 шт., при цьому придбані автомобілі не було взято на баланс ТОВ АПК «Спаський», не відображено у жодних інформаційних базах, у тому числі МВС та про наявність яких не знають навіть працівники вказаного підприємства.

Згідно наявної, у матеріалах кримінального провадження інформації, за ТОВ АПК «Спаський» зареєстровано лише 2 легкових автомобілі BMW X5, Lexus LX 570, за які посадові особи ТОВ АПК «Спаський» прозвітували у податковому періоді.

Також слід зазначити, що закупівлю вказаних автотранспортних засобів ТОВ АПК «Спаський» відобразило у скороченій декларації, тобто дані автомобілі повинні бути використанні у господарській діяльності ТОВ АПК «Спаський» та не можуть бути реалізовані у подальшій фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, посадові особи ТОВ АПК «Спаський» реалізовуючи вказану протиправну схему службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за протиправного сприяння останніх, використовують податкові документи підприємств з ознаками фіктивності для мінімізації власних податкових зобовязань з ПДВ, що призвело до ненадходження до державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі понад 10 млн. грн.

У звязку із вказаним, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у доведенні факту навмисного невжиття службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області заходів до виявлення незаконного формування ТОВ АПК «Спаський» податкового кредиту та мінімізації податкових зобовязань, а також не реагування у вигляді визначення органом контролю відємного значення між податковим кредитом та податковими зобовязаннями, що призвело до не донарахування суми неправомірно визначеного кредиту у сумі понад 10 млн. грн., а також притягнення посадових осіб вказаного підприємства до кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, у звязку із чим виникла необхідність у накладенні арешту на майно вказаного вище підприємства:

- Рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299:

26005111695023 відкритий від 07.11.2001; 26006111695022 відкритий від 09.04.2001; 26049111695001 відкритий від 23.07.2001; 26050111695001 відкритий від 11.12.2001; 26061111695001 відкритий від 30.03.2004; 20627111695300 відкритий від 17.05.2001; 20672111695300 відкритий від 17.05.2001; 20683111695300 відкритий від 17.05.2001; 20694111695300 відкритий від 17.05.2001; 26004111695002 відкритий від 09.04.2001.

- Рахунки відкриті в ПАТ «Креді ОСОБА_6» МФО 300614:

26002500100882 відкритий від 05.08.2014; 26040007919022 відкритий від 05.08.2014; 26041007919021 відкритий від 05.08.2014; 26059500083941 відкритий від 14.04.2015; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) 26005500245799 відкритий від 12.07.2016.

Статтею 9 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобовязані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що помякшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Так, у ході проведення досудовим розслідуванням на підставі клопотання органу досудового розслідування, слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська 16.05.2017 у справі № 201/6916/17, провадження № 1-кс/201/4494/2017 накладено арешт на вищевказані рахунки підприємства ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) та ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269).

У ході проведення досудового розслідування, на адресу слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області надійшло клопотання представника вищевказаних підприємств із вимогою скасування арешту грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках підприємства, оскільки це суттєво порушує право ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) та ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269) на вільне ведення господарської та підприємницької діяльності, яке надано ст. 42 Конституції України.

Зважаючи на те, що посадовим особам вищезазначених підприємств до теперішнього часу не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, подальший арешт грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках, є необґрунтованим та буде перешкоджати вільному веденню господарської діяльності.

На підставі викладеного, прокурор просив суд скасувати арешт, накладений на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки № 26005111695023; 26006111695022; 26049111695001; 26050111695001; 26061111695001; 20627111695300; 20672111695300; 20683111695300; 20694111695300; 26004111695002 відкриті у ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299 та поновити видаткові операції по вищевказаним рахункам.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що подальший арешт на зазначене майно є недоцільним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Скасувати арешт, накладений на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки № 26005111695023; 26006111695022; 26049111695001; 26050111695001; 26061111695001; 20627111695300; 20672111695300; 20683111695300; 20694111695300; 26004111695002 відкриті у ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299 та поновити видаткові операції по вищевказаним рахункам.

Строк оскарження не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк