Ухвала суду № 66661387, 12.05.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4914/17

Провадження № 1-кс/369/1209/17

У Х В А Л А

іменем України

12.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Ковальчук Л.М. при секретарі Рябець А.В., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №320171102000000021 від 05.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320171102000000021 від 05.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: пояснення гр.. ОСОБА_2 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що згідно пояснень гр. ОСОБА_2, який повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Стартап Компані», а підприємство було зареєстроване на її ім` я без його відома, без мети здійснення підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2016 року внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Відповідно до пояснення гр. ОСОБА_2 засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Стартап Компані» він не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Стартап Компані» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Стартап Компані» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Стартап Компані» повязана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Стартап Компані» у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (шоколад, крем, металеві меблі та інше) та продавали будівельні послуги.

Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ «Стартап Компані», підробили невстановлені слідством особи.

Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) зареєстровано Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області №13391020000012984 від 09.06.2016 рокута перебуває на обліку Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Стартап Компані» та для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Стартап Компані», яка знаходиться у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме про винних осіб та в подальшому зазначені документи будуть виступати доказами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Стартап Компані», а також містяться підписи службових осіб підприємства, які можуть бути використанні як порівняльні зразки для проведення почеркознавчої експертизи.

Крім того, клопотання Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області №6/03/1201 «Про надання оригіналів досліджуваних документів» згідно якого вказано, що для дослідження було надано фото-копії та ксеро-копії досліджуваних документів, але для повноти дослідження, відповідно до методичних рекомендацій необхідно надати оригінал досліджуваних документів, для вирішення питання по експертизі.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ «Стартап Компані», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) та надати можливість їх вилучити у Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, а саме: оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Прокурором не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л. М. Ковальчук