Ухвала суду № 66658559, 22.05.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/6123/17

Провадження №1-кс/263/3457/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Ситникова O.A., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Ситникова O.A. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Ситников O.A. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та перебувають у їх володінні, представництво банку розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, 39А.

З матеріалів клопотання вбачається, що посадові особи Донецької митниці ДФС, за попередньою змовою з підприємницькими структурами, зловживаючи службовим становищем забезпечують умови для незаконного експорту товарів підприємствами з ознаками «фіктивності» з метою неповернення валютної виручки до держави та ухилення від сплати ПДВ підприємствами реального сектору економіки, чим завдали інтересам держави збитків на суму понад 8 млн. грн., що відноситься до тяжких наслідків.

В рамках кримінального провадження встановлено схему виведення валюти за кордон та мінімізації податкових зобов'язань за участю наступних підприємств: ТОВ "ЗЕРНО АГРО ТРЕЙД" (код 40767090), ТОВ "АВРЕОЛ" (код 40895616), ТОВ "АГРО СПЕЦ ТОРГ" (код 40834050) та TOB "СІТАРІ ТРЕЙД" (код 41121055).

Встановлено, що ТОВ "ЗЕРНО АГРО ТРЕЙД" (код 40767090), ТОВ "АВРЕОЛ", ТОВ "АГРО СПЕЦ ТОРГ" та TOB "СІТАРІ ТРЕЙД" у період з 01.09.2016 року по теперішній час здійснили ряд зовніщньоекономічних операцій з реалізації кукурудзи, пшениці та соняшника за зовнішньоекономічними контрактами підприємствам нерезидентам країни.

Однак, зібраними доказами встановлено, що вказані вище підприємства мають ознаки «фіктивності», також не підтверджено реальність здійснення господарських операцій встановлених підприємств по всьому ланцюгу постачання, ТОВ "ЗЕРНО АГРО ТРЕЙД" ТОВ "АВРЕОЛ", ТОВ "АГРО СПЕЦ ТОРГ" та ТОВ "СІТАРІ ТРЕЙД" беруть участь у схемах «мінімізації» податків, що підтверджується відомостями Державної фіскальної служби.

Разом з тим, співробітниками Донецької митниці ДФС здійснено оформлення поданих митних декларацій вказаних підприємств, незважаючи на відсутність документів (копії довіреності), які підтверджують правомірність підписання контрактів зі сторони нерезидентів та відсутності документів, які підтверджують проведення обов'язкової державної реєстрації зовнішньоекономічного договору.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, виявлення осіб, які причетні до його вчинення, перевірки показань, під час досудового розслідування проведення економічної експертизи документів, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким надати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання рахунку ТОВ „ АГРО СПЕЦ ТОРГ " (код ЄДРПОУ 40834050) - №2600125643, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та перебувають у їх володінні, представництво банку розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, 39А, а саме: копії документів, які надавались вказаним вище підприємством до зазначеної вище банківської установи у зв'язку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням названого банківського рахунку: а) роздруківки руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по поточним рахункам ТОВ „ АГРО СПЕЦ ТОРГ " (код ЄДРПОУ 40834050) - №2600125643, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту протягом періоду: з моменту відкриття рахунку до моменту оголошення ухвали співробітникам вказаної вище банківської установи, із зазначенням наступних відомостей: дата проведення відповідної фінансово - господарської операції; сума відповідної фінансово - господарської операції; сума податку на додану вартість відповідної фінансово - господарської операції; призначення відповідного платежу; організаційно - правова форма підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції; назви підприємств, які брали участь у відповідній фінансово- господарській операції; коди ЄДРПОУ підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції; номери банківських рахунків підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції, які (рахунки) використовувались для здійснення такої операції; назви та коди банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки, які використовувались для здійснення відповідної фінансово - господарської операції; б) копії документів (паспорту, довіреності) щодо фізичної особи, яка отримувала готівкові грошові кошти (у тому випадку, якщо по відповідному рахунку проводились видаткові готівкові розрахунки) з вказаного вище банківського рахунку; копії прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідного підприємства грошових коштів на вказаний вище поточний рахунок; копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи "Клієнт-Банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного вище підприємства, з зазначенням часу, дати та ІР-адреси проведення вказаних з'єднань, за період з часу відкриття рахунків по дату проведення вилучення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документ щодо банківського рахунку ТОВ „ АГРО СПЕЦ ТОРГ " (код ЄДРПОУ 40834050) - №2600125643, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому лише в межах розслідуваного кримінального провадження, а саме в частині надання тимчасового доступу до вказаних документів за період з 26.09.2016 року по 31.03.2017 року, в рамках дії рахунку №2600125643.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій за дорученням слідчим особі, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Ситникову O.A. та іншим слідчим, прокурорам, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України, тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання рахунку ТОВ „ АГРО СПЕЦ ТОРГ " (код ЄДРПОУ 40834050) - №2600125643, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та перебувають у їх володінні, представництво банку розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, 39А, а саме:

1.копії документів за період з 26.09.2016 року по 31.03.2017 року, які надавались вказаним вище підприємством до зазначеної вище банківської установи у зв'язку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням названого банківського рахунку:

а) роздруківки руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по поточним рахункам ТОВ „ АГРО СПЕЦ ТОРГ " (код ЄДРПОУ 40834050) - №2600125643, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту протягом періоду: з моменту відкриття рахунку до моменту оголошення ухвали співробітникам вказаної вище банківської установи, із зазначенням наступних відомостей:

дата проведення відповідної фінансово - господарської операції;

сума відповідної фінансово - господарської операції;

сума податку на додану вартість відповідної фінансово - господарської операції;

призначення відповідного платежу;

організаційно - правова форма підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції;

назви підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

коди ЄДРПОУ підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

номери банківських рахунків підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції, які (рахунки) використовувались для здійснення такої операції;

назви та коди банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки, які використовувались для здійснення відповідної фінансово - господарської операції;

б) копії документів (паспорту, довіреності) щодо фізичної особи, яка отримувала готівкові грошові кошти (у тому випадку, якщо по відповідному рахунку проводились видаткові готівкові розрахунки) з вказаного вище банківського рахунку за період з 26.09.2016 року по 31.03.2017 року;

2.копії прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідного підприємства грошових коштів на вказаний вище поточний рахунок за період з 26.09.2016 року по 31.03.2017 року;

3.копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи "Клієнт-Банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного вище підприємства, з зазначенням часу, дати та ІР-адреси проведення вказаних з'єднань, за період з 26.09.2016 року по 31.03.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа