Ухвала суду № 66649283, 18.05.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5324/17

1-кс/295/1872/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Забродцькому А.А., участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке подане прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1,

у с т а н о в и в:

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що службові особи «Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту» (код ЄДР 4990896), у період з 2014 р. по теперішній час, внаслідок використання реквізитів «транзитних» СГД при придбанні товарно-матеріальних цінностей, а саме: ТОВ «Західтехпромторг» (код ЄДР 39076894), ТОВ «Інвестзахідторг» (код ЄДР 39772379), ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754), ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626) та ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3,2 млн.грн. тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської області та м.Дніпра діє група осіб, які, крім вищевказаних субєктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ "ОСОБА_2 Компані" (код 40411008), ТОВ "Вельмонт Груп" (код 40489804), ТОВ "Фьючерс Груп" (код 40490689), ТОВ "Джені Фінанс" (код 40577408), ТОВ "Грайден Компані" (код 40516104), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459), ТОВ "Юніленд Компані" (код 40472764), ТОВ "ОСОБА_3 Компані" (код 40528041), ТОВ "Астронг Люкс" (код 40053079), ТОВ "Бруно Груп" (код 40984680), ТОВ "Вертікс-Трейд" (код 40053000), ТОВ "Гокс Консалтинг" (код 40263117), ТОВ "Граунд Пром" (код 41001681), ТОВ "ТК "Інтер Проф" (код 41001990), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Орторум-Груп" (код 40929131), ТОВ "Рігардіо" (код 41067171), ТОВ "Сентаво Компані" (код 40981338), ТОВ "ТК Терм" (код 40997327), ТОВ «Укрпромбуд 2017» (код 41001943), ТОВ "ТК АРКТУР" (код 40985133), ТОВ "АМБЕР КОНСАЛТІНГ" (код 41001613) та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.

У ході досудового розслідування 20.04.2016 проведено ряд обшуків, за результатами яких виявлено та вилучено 110 печаток субєктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, компютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.

Встановлено, що в ПАТ "БАНК "СОФIЙСЬКИЙ" (МФО 380861) зазначеними субєктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності відкрито рахунки, а саме:ТОВ "ЯНІГА КЛАБ" (код 39611199) відкрито рахунки № 26005001004986 (українська гривня), ТОВ "ФОРД МАКРОС" (код 39939031) відкрито рахунок №26001001005138 (українська гривня),ТОВ "МАКСІ-ТОРГ" (код 39679566) відкрито рахунок №26002001004570 (українська гривня),ТОВ "МЕТАЛ УКРАЇНИ" (код 36688049) відкрито рахунок №26004001004103 (українська гривня),ТОВ "ЛІОН-АБСОЛЮТ" (код 39629729) відкрито рахунок №26008001004499 (українська гривня),ТОВ "АЛЯРД" (код 38923119) відкрито рахунок № 26006001004071 (українська гривня),ТОВ "ТРІВЕЛС" (код 35551498) відкрито рахунок №26002001004105 (українська гривня),ТОВ "ДЕЛІО ГРАНД" (код 38923151) відкрито рахунок №26007001004070 (українська гривня),ТОВ "ДЕМАНД БАУМ" (код 39818439) відкрито рахунок №26003001004922 (українська гривня),ТОВ "ГЛОБАЛ ОСОБА_4" (код 39528373) відкрито рахунок №26001001004593 (українська гривня),ТОВ "АТРТЕХНОЛОГІЇ" (код 39826324) відкрито рахунок №26002001004923 (українська гривня),ТОВ "ПРОЕКТ КОМЕРЦ" (код 38942855) відкрито рахунок №26009001004517 (українська гривня), ТОВ "ПРОМБУД АКТИВ" (код 39460457) відкрито рахунок №26000001004248 (українська гривня),ТОВ "РЕЙЗЕЛ ЮА" (код39787961) відкрито рахунок №26004001004987 (українська гривня),ТОВ "ОСОБА_5 ЛЕКС" (код 39829765) відкрито рахунок №26006001004985 (українська гривня),ТОВ "КЕПІТАЛС ГРУП" (код 39621694) відкрито рахунок №26004001004567 (українська гривня), ТОВ "ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ" (код 39569886) відкрито рахунок №26003001004999 (українська гривня),ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (код 39890280) відкрито рахунки №26005001005026 (українська гривня),ТОВ "АВАНГАРД СПЕЦ БУД" (код 39470561) відкрито рахунок №26003001004104 (українська гривня),ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (код 39696288) відкрито рахунок №26001001004913 (українська гривня),ТОВ "УКРПРОМБУД-15" (код 39754826) відкрито рахунок №2600360450401 (українська гривня),ТОВ "СТІКС ПРАЙМ" (код 37583013) відкрито рахунок №26005001004599 (українська гривня),ТОВ "ОПТІМА КАПІТАЛ" (код 39391829) відкрито рахунок №26002001004075 (українська гривня),ТОВ "СЕРПАНТИН-ПЛЮС" (код 39633359) відкрито рахунок №26001001004496 (українська гривня), ТОВ "КАНТРІК ГРУП" (код 39611974) відкрито рахунок №26004001005027 (українська гривня), ТОВ "МАКСУС БУД ТОРГ" (код 40024417) відкрито рахунок №26003001005103 (українська гривня),ТОВ "ПАБЛІК ОСОБА_6" (код 39771202) відкрито рахунки №26006001005058 (українська гривня).

Тому у прокурора виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ "БАНК "СОФIЙСЬКИЙ" (МФО 380861), наданих на відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ "ЯНІГА КЛАБ" (код 39611199) № 26005001004986 (українська гривня), ТОВ "ФОРД МАКРОС" (код 39939031) №26001001005138 (українська гривня),ТОВ "МАКСІ-ТОРГ" (код 39679566) №26002001004570 (українська гривня),ТОВ "МЕТАЛ УКРАЇНИ" (код 36688049) №26004001004103 (українська гривня),ТОВ "ЛІОН-АБСОЛЮТ" (код 39629729) №26008001004499 (українська гривня),ТОВ "АЛЯРД" (код 38923119) № 26006001004071 (українська гривня),ТОВ "ТРІВЕЛС" (код 35551498) №26002001004105 (українська гривня),ТОВ "ДЕЛІО ГРАНД" (код 38923151) №26007001004070 (українська гривня),ТОВ "ДЕМАНД БАУМ" (код 39818439) №26003001004922 (українська гривня),ТОВ "ГЛОБАЛ ОСОБА_4" (код 39528373) №26001001004593 (українська гривня),ТОВ "АТРТЕХНОЛОГІЇ" (код 39826324) №26002001004923 (українська гривня),ТОВ "ПРОЕКТ КОМЕРЦ" (код 38942855) №26009001004517 (українська гривня), ТОВ "ПРОМБУД АКТИВ" (код 39460457) №26000001004248 (українська гривня),ТОВ "РЕЙЗЕЛ ЮА" (код39787961) №26004001004987 (українська гривня),ТОВ "ОСОБА_5 ЛЕКС" (код 39829765) №26006001004985 (українська гривня),ТОВ "КЕПІТАЛС ГРУП" (код 39621694) №26004001004567 (українська гривня), ТОВ "ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ" (код 39569886) №26003001004999 (українська гривня),ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (код 39890280) №26005001005026 (українська гривня),ТОВ "АВАНГАРД СПЕЦ БУД" (код 39470561) №26003001004104 (українська гривня),ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (код 39696288) №26001001004913 (українська гривня),ТОВ "УКРПРОМБУД-15" (код 39754826) №2600360450401 (українська гривня),ТОВ "СТІКС ПРАЙМ" (код 37583013) №26005001004599 (українська гривня),ТОВ "ОПТІМА КАПІТАЛ" (код 39391829) №26002001004075 (українська гривня),ТОВ "СЕРПАНТИН-ПЛЮС" (код 39633359) №26001001004496 (українська гривня), ТОВ "КАНТРІК ГРУП" (код 39611974) №26004001005027 (українська гривня), ТОВ "МАКСУС БУД ТОРГ" (код 40024417) №26003001005103 (українська гривня),ТОВ "ПАБЛІК ОСОБА_6" (код 39771202) №26006001005058 (українська гривня) інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 по 17.05.2017; обліково реєстраційної справи зазначених товариств, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні прокурором не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, прокурор не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_1, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ "БАНК "СОФIЙСЬКИЙ" (МФО 380861), наданих на відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ "ЯНІГА КЛАБ" (код 39611199) № 26005001004986 (українська гривня), ТОВ "ФОРД МАКРОС" (код 39939031) №26001001005138 (українська гривня),ТОВ "МАКСІ-ТОРГ" (код 39679566) №26002001004570 (українська гривня),ТОВ "МЕТАЛ УКРАЇНИ" (код 36688049) №26004001004103 (українська гривня),ТОВ "ЛІОН-АБСОЛЮТ" (код 39629729) №26008001004499 (українська гривня),ТОВ "АЛЯРД" (код 38923119) № 26006001004071 (українська гривня),ТОВ "ТРІВЕЛС" (код 35551498) №26002001004105 (українська гривня),ТОВ "ДЕЛІО ГРАНД" (код 38923151) №26007001004070 (українська гривня),ТОВ "ДЕМАНД БАУМ" (код 39818439) №26003001004922 (українська гривня),ТОВ "ГЛОБАЛ ОСОБА_4" (код 39528373) №26001001004593 (українська гривня),ТОВ "АТРТЕХНОЛОГІЇ" (код 39826324) №26002001004923 (українська гривня),ТОВ "ПРОЕКТ КОМЕРЦ" (код 38942855) №26009001004517 (українська гривня), ТОВ "ПРОМБУД АКТИВ" (код 39460457) №26000001004248 (українська гривня),ТОВ "РЕЙЗЕЛ ЮА" (код39787961) №26004001004987 (українська гривня),ТОВ "ОСОБА_5 ЛЕКС" (код 39829765) №26006001004985 (українська гривня),ТОВ "КЕПІТАЛС ГРУП" (код 39621694) №26004001004567 (українська гривня), ТОВ "ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ" (код 39569886) №26003001004999 (українська гривня),ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (код 39890280) №26005001005026 (українська гривня),ТОВ "АВАНГАРД СПЕЦ БУД" (код 39470561) №26003001004104 (українська гривня),ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (код 39696288) №26001001004913 (українська гривня),ТОВ "УКРПРОМБУД-15" (код 39754826) №2600360450401 (українська гривня),ТОВ "СТІКС ПРАЙМ" (код 37583013) №26005001004599 (українська гривня),ТОВ "ОПТІМА КАПІТАЛ" (код 39391829) №26002001004075 (українська гривня),ТОВ "СЕРПАНТИН-ПЛЮС" (код 39633359) №26001001004496 (українська гривня), ТОВ "КАНТРІК ГРУП" (код 39611974) №26004001005027 (українська гривня), ТОВ "МАКСУС БУД ТОРГ" (код 40024417) №26003001005103 (українська гривня),ТОВ "ПАБЛІК ОСОБА_6" (код 39771202) №26006001005058 (українська гривня) інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 по 17.05.2017; обліково реєстраційної справи зазначених товариств, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, з можливістю зняття копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко