Ухвала суду № 66632327, 20.05.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/10553/17

Провадження 1-кс/127/4143/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., секретаря Дацюк Ю.Ю., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про накладення арешту на майно належне підозрюваній ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 86, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

19.05.2017, до суду надійшло клопотання слідчого Чепурко Л.В., яке погоджене з прокурором Тимчишеним В.М., про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України, у звязку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

У кримінальному провадженні 30.03.2017 повідомлено про підозру ОСОБА_2 у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, та 19.05.2017 повідомлено про нову підозру ОСОБА_2 у вчиненні нею кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842) зареєстроване Вінницьким міським управлінням юстиції 03.10.2012, номер державної реєстрації 11471020000000814, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 05.10.2012 за №486/18-13.

Відповідно до рішення № 1 від 01.10.2012 власника ПП Династія-2012 та наказу № 01-К від 01.10.2012 ОСОБА_3 призначено на посаду директора ПП Династія-2012.

Будучи директором ПП Династія-2012 ОСОБА_3 обіймав посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а саме: здійснював загальне керівництво підприємством, відповідав за результати господарської діяльності, без доручення представляв підприємство у всіх організаціях та установах, розпоряджався майном, видавав довіреності, укладав контракти, угоди з юридичними та фізичними особами, видавав накази, розпорядження, які обовязкові до виконання працівниками підприємства, призначав заступників та головного бухгалтера, отже являвся службовою особою.

Відповідно наказу № 03-К від 03.02.2012 ОСОБА_2 призначено на посаду фінансового директора ПП Династія-2012.

Будучи фінансовим директором ПП Династія-2012 ОСОБА_2 обіймала посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій, а саме мала право підпису документів підприємства, здійснювала керівництво трудовим колективом та діяльністю окремих працівників, отже являлась службовою особою.

Відповідно наказу № 01-К від 03.02.2014 ОСОБА_4 призначено на посаду головного бухгалтера ПП Династія-2012.

Будучи головним бухгалтером ПП Династія-2012 ОСОБА_4 обіймала посаду, повязану з виконанням організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, а саме: мала право підпису документів підприємства, здійснювала керівництво трудовим колективом та діяльністю окремих працівників, була відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, отже являлась службовою особою.

Відповідно наказу № 02-К від 03.02.2014 ОСОБА_5 призначено на посаду бухгалтера ПП Династія-2012.

Будучи бухгалтером ПП Династія-2012 ОСОБА_5 обробляла первинну документацію, готувала звіти, знаходилась в підпорядкуванні у головного бухгалтера підприємства ОСОБА_4

Приблизно в кінці 2014 року ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2 та ОСОБА_5, будучи обізнаними з порядком ведення господарської діяльності, обєднались з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно розробленого і єдиного для вказаних учасників групи плану, ухилення від сплати податків мало здійснюватись шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість (далі по тексту ПДВ) та, відповідно, заниження сум ПДВ, які підлягали до сплати ПП Династія-2012.

Директор ПП Династія-2012 ОСОБА_3 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_4 виступили виконавцями, оскільки шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ, нарахованого у звязку з нібито придбанням товарів та Згідно вказаного плану, відомого усім учасникам групи, роль ОСОБА_5 (далі по тексту ОСОБА_6В.) полягала в отриманні контролю над декількома субєктами господарювання, використовуючи які, вона мала можливість незаконно, імітуючи проведення реальних господарських операцій, вносити завідомо неправдиву інформацію до податкових накладних в електронному вигляді, відправляти завідомо підроблені офіційні документи податкові накладні в електронному вигляді до контролюючого органу ДФС, таким чином надаючи можливість службовим особам ПП Династія-2012 безпідставно завищувати податковий кредит з ПДВ.

У свою чергу, ОСОБА_2 вносила неправдиву інформацію до офіційних документів: товарно-транспортних та видаткових накладних з метою імітації законності проведення господарських операцій між ПП Династія-2012 та підприємствами, які контролювались ОСОБА_6

Роль ОСОБА_3 та ОСОБА_4 полягала у безпідставному віднесенні до складу податкового кредиту сум ПДВ, сплаченого в ціні нібито придбаних товарів та отриманих послуг ПП Династія-2012 від субєктів господарювання, які контролювались ОСОБА_6, а також внесенні неправдивої інформації до податкової звітності ПП Династія-2012 та відправленні завідомо підроблених документів до контролюючого органу ДФС.

Таким чином, бухгалтер ПП Династія-2012 ОСОБА_6 та фінансовий директор ПП Династія-2012 ОСОБА_2 виступили пособниками директору підприємства ОСОБА_3 та головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_7 в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, оскільки вони шляхом усунення перешкод отриманням послуг ПП Династія-2012 у субєктів господарювання, які контролювались ОСОБА_6, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_2 на початку березня 2015 року діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи та спрямованого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановлений час, перебуваючи в м.Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні, усвідомлюючи, що товарно-транспортні накладні №НОМЕР_2 від 12.03.2015, № НОМЕР_3 від 12.03.2015, №НОМЕР_4 від 12.03.2015, № НОМЕР_5 від 12.03.2015, № НОМЕР_6 від 12.03.2015, №НОМЕР_7 від 12.03.2015, № НОМЕР_8 від 13.03.2015, № НОМЕР_9 від 13.03.2015, № НОМЕР_10 від 13.03.2015, № НОМЕР_11 від 13.03.2015, №НОМЕР_12 від 13.03.2015, № НОМЕР_13 від 13.03.2015, № НОМЕР_14 від 14.03.2015, № НОМЕР_15 від 14.03.2015, № НОМЕР_16 від 14.03.2015, №НОМЕР_17 від 14.03.2015, № НОМЕР_18 від 16.03.2015, № НОМЕР_19 від 16.03.2015, № НОМЕР_20 від 16.03.2015, № НОМЕР_21 від 16.03.2015, №НОМЕР_22 від 16.03.2015, № НОМЕР_23 від 17.03.2015, № НОМЕР_24 від 17.03.2015, № НОМЕР_25 від 18.03.2015, № НОМЕР_26 від 19.03.2015, №НОМЕР_27 від 20.03.2015, № НОМЕР_28 від 21.03.2015, № НОМЕР_29 від 24.03.2015, № НОМЕР_30 від 25.03.2015, № НОМЕР_31 від 25.03.2015, №НОМЕР_32 від 25.03.2015, № НОМЕР_33 від 25.03.2015, № НОМЕР_34 від 25.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про автомобільних перевізників та водіїв, які здійснювали транспортування, найменування та обсяги вантажів, підприємство, яке надавало транспортно-експедиційні послуги та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_8, а саме: олії соєвої, макухи соєвої, шроту соняшникового та сої на ППДинастія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ППДинастія-2012 в графі Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача (П.І.Б., посада, підпис, печатка) Фінансовий директор ОСОБА_2М. та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та усвідомлюючи, що видаткові накладні № РН-0000001 від 12.03.2015, №РН-0000002 від 12.03.2015, № РН-0000003 від 12.03.2015, № РН-0000004 від 12.03.2015, № РН-0000005 від 12.03.2015, № РН-0000006 від 12.03.2015, № РН-0000007 від 13.03.2015, № РН-0000008 від 13.03.2015, № РН-0000009 від 13.03.2015, № РН-0000010 від 13.03.2015, № РН-0000011 від 13.03.2015, № РН-0000012 від 13.03.2015, № РН-0000013 від 14.03.2015, № РН-0000014 від 14.03.2015, № РН-0000015 від 14.03.2015, № РН-0000016 від 14.03.2015, № РН-0000017 від 16.03.2015, № РН-0000018 від 16.03.2015, № РН-0000019 від 16.03.2015, № РН-0000020 від 16.03.2015, № РН-0000021 від 16.03.2015, № РН-0000022 від 17.03.2015, № РН-0000023 від 17.03.2015, № РН-0000024 від 18.03.2015, № РН-0000025 від 19.03.2015, № РН-0000026 від 20.03.2015, № РН-0000027 від 21.03.2015, № РН-0000028 від 24.03.2015, № РН-0000029 від 25.03.2015, № РН-0000030 від 25.03.2015, № РН-0000032 від 25.03.2015, № РН-0000033 від 25.03.2015, № РН-0000034 від 25.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про найменування та обсяги товарів, постачальника та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_8, а саме: олії соєвої, макухи соєвої, шроту соняшникового та сої на ППДинастія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012» в графах Отримав (ла) фін. директор ОСОБА_2М. та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні, усвідомлюючи, що товарно-транспортні накладні № НОМЕР_35 від 26.03.2015, № НОМЕР_36 від 26.03.2015, № НОМЕР_37 від 26.03.2015, №НОМЕР_38 від 26.03.2015, № НОМЕР_39 від 26.03.2015, № НОМЕР_40 від 27.03.2015, № НОМЕР_41 від 27.03.2015, № НОМЕР_42 від 27.03.2015, №НОМЕР_43 від 27.03.2015, №НОМЕР_44 від 28.03.2015, № НОМЕР_45 від 28.03.2015, № НОМЕР_46 від 28.03.2015, № НОМЕР_47 від 28.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про автомобільного перевізника та водія, який здійснював транспортування, найменування, обсяги вантажів та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_9, а саме: олії соєвої, макухи соєвої та шроту соняшникового на ППДинастія?2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012 в графах Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача (П.І.Б., посада, підпис, печатка) Фінансовий директор ОСОБА_2М. та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та усвідомлюючи, що видаткові накладні № РН-0000035 від 26.03.2015, №РН-0000036 від 26.03.2015, № РН-0000037 від 26.03.2015, № РН-0000038 від 26.03.2015, № РН-0000039 від 26.03.2015, № РН-0000040 від 27.03.2015, № РН-0000041 від 27.03.2015, № РН-0000042 від 27.03.2015, № РН-0000043 від 27.03.2015, № РН-0000044 від 28.03.2015, № РН-0000045 від 28.03.2015, № РН-0000046 від 28.03.2015, № РН-0000047 від 28.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про найменування та обсяги товарів, постачальника та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_9, а саме: олії соєвої, макухи соєвої та шроту соняшникового на ППДинастія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012 в графах Отримав (ла) фін. директор ОСОБА_2М. та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах.

Таким чином, фінансовий директор ПП Династія-2012 ОСОБА_2 виступила пособником директору підприємства ОСОБА_3 та головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_7 в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, оскільки вона шляхом усунення перешкод (інше підроблення офіційних документів, а саме товарно-транспортних та видаткових накладних) сприяла вчиненню злочину та надала можливість службовим особам ПП Династія-2012 ОСОБА_3 та ОСОБА_7, використовуючи документи про нібито проведені господарські операції з субєктами господарювання ТОВПрод?Тор та ТОВДілові ініціативи, незаконно завищити суми податкового кредиту з ПДВ та, в подальшому, занизити суми ПДВ, який підлягав до сплати підприємством за період 01.01.2015 по 31.05.2015.

Разом з тим, всупереч вищевказаних вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи та спрямованого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ПП Династія-2012, у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, використовуючи інформацію, (дані) зазначену у завідомо неправдивих офіційних документах податкових накладних, незаконно виписаних ОСОБА_5 від імені ТОВПрод?Тор та ТОВДілові ініціативи та зареєстрованих у Єдиному державному реєстрі податкових накладних, неодноразово безпідставно відносили до складу податкового кредиту суми ПДВ, нарахованого у звязку з нібито придбанням товарів (шрот соняшниковий, макуха, соя, олія соєва та макуха соєва) та отриманням послуг ПП Династія-2012 у субєктів господарювання, які створені та перереєстровані з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВПрод?Тор та ТОВДілові ініціативи.

Тобто, за операціями, які вчинені без реальної мети настання правових наслідків, в результаті чого незаконно завищено суми податкового кредиту з ПДВ та, відповідно занижено суми ПДВ, який підлягав до сплати ПП Династія-2012 за січень 2015 року на суму 34 166 грн., за березень 2015 року на суму 1 587 817 грн., за квітень 2015 року на суму 1795 732 грн., за травень 2015 року на суму 1 127 164 грн., всього на загальну суму 4544879 грн., що в 7 462 разів перевищує установлений на рівні податкової соціальної пільги неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який у 2015 році становив 609 грн.

Таким чином ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, - тобто пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством також встановлено, що будучи пособником ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_2 вчинила службове підроблення.

Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, - тобто підроблення службовою особою офіційних документів.

За результатами проведення Вінницькою ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області позапланової невиїзної перевірки ПП Династія-2012 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій із наступними СГД: ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи, ТОВ Вінницябудремсервіс за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, складено акт № 2893/22/38343842 від 17.11.2015 про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ПП Династія-2012 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій із наступними СГД: ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, яким встановлено порушення ПП Династія-2012: 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 п. 198.1., п. 198.3. ст. 198, п.200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 4544879 грн.

Згідно інформаційної довідки № 87258989 від 17.05.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо субєкта встановлено, що у власності ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3, мешк.: АДРЕСА_1, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, знаходиться:

- квартира за адресою: АДРЕСА_2, загальною площею 61,9 кв.м., житловою площею 35,1 кв.м., частка власності ОСОБА_2 в розмірі ?;

- квартира за адресою: АДРЕСА_3, загальною площею 128,3 кв.м., житловою площею 81 кв.м., частка власності ОСОБА_2 в розмірі 1/1;

- житловий будинок за адресою: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Лука-Мелешківська, вул. В. Стуса, будинок 15, частка власності ОСОБА_2 в розмірі 1/1.

Крім того, за результатами аналітичного пошуку ТЗ по НАІС ДДАІ МВС України Територіального сервісного центру 0541 Регіонального сервісного центру МВС у Вінницькій області від 17.05.2017 встановлено, що у власності ОСОБА_2 знаходиться:

- транспортний засіб марки ПП ROBUSTE KAISER червоного кольору, 2005 року випуску, тип ТЗ напівпричіп, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, № шасі (рами) VHRS3803A53C02370, державний номерний знак НОМЕР_48;

- транспортний засіб марки HYUNDAI SANTA FE 2.2 чорного кольору, 2012 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова легковий універсал-В, № двигуна D4HBBU538957, № кузова (причепа) KMHSH81XDCU855425, державний номерний знак НОМЕР_49;

- транспортний засіб марки DAF XF 95480 чорного кольору, 2006 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова сідловий тягач-Е, номер шасі XLRTE47XSОE730657, номер двигуна НОМЕР_50, державний номерний знак НОМЕР_51;

- транспортний засію марки VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 чорного кольору, 2008 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова седан-В, номер кузова НОМЕР_52, державний номерний знак НОМЕР_53;

- транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ 2543 білого кольору, 2000 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова фургон-С, номер шасі WDB9502031K538554, номер двигуна НОМЕР_54, державний номерний знак НОМЕР_55.

Підставою для арешту вищевказаного майна є достатні підстави вважати, що обєкти нерухомого та рухомого майна перебувають у власності підозрюваної ОСОБА_2, потребує їх збереження для запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі майна, відчуження, відповідно до вимог ч. 11 ст. 170 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З метою забезпечення арешту майна, керуючись ч. 2 ст. 172 КПК України, враховуючи, що майно ОСОБА_2 не є тимчасово вилученим майном, доцільно розглянути клопотання без повідомлення підозрюваної ОСОБА_2 та її захисників.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збереження майна для забезпечення цивільного позову, керуючись ст. ст. 36, 40, 131-132, 167, 170-172 КПК України, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Підозрюваний в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Слідчий суддя вислухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що по кримінальному провадженні заявлено цивільний позов, тому, з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення цивільного позову, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про накладення арешту на майно належне підозрюваній ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 86, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Накласти арешт на майно належне підозрюваній ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 86, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, а саме: квартиру за адресою: АДРЕСА_2, загальною площею 61,9 кв.м., житловою площею 35,1 кв.м., частка власності ОСОБА_2 в розмірі ?, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- квартиру за адресою: АДРЕСА_3, загальною площею 128,3 кв.м., житловою площею 81 кв.м., частка власності ОСОБА_2 в розмірі 1/1, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- житловий будинок за адресою: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Лука-Мелешківська, вул. В. Стуса, будинок 15, частка власності ОСОБА_2 в розмірі 1/1, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки ПП ROBUSTE KAISER червоного кольору, 2005 року випуску, тип ТЗ напівпричіп, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, № шасі (рами) VHRS3803A53C02370, державний номерний знак НОМЕР_48, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки HYUNDAI SANTA FE 2.2 чорного кольору, 2012 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова легковий універсал-В, № двигуна D4HBBU538957, № кузова (причепа) KMHSH81XDCU855425, державний номерний знак НОМЕР_49, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки DAF XF 95480 чорного кольору, 2006 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова сідловий тягач-Е, номер шасі XLRTE47XSОE730657, номер двигуна НОМЕР_50, державний номерний знак НОМЕР_51, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засію марки VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 чорного кольору, 2008 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова седан-В, номер кузова НОМЕР_52, державний номерний знак НОМЕР_53, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ 2543 білого кольору, 2000 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова фургон-С, номер шасі WDB9502031K538554, номер двигуна НОМЕР_54, державний номерний знак НОМЕР_55, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1.

Зобовязати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя