Ухвала суду № 66590607, 18.05.2017, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Справа № 645/2078/17

Провадження № 1-кс/645/407/17

УХВАЛА

Іменем України

18 травня 2017 року Фрунзенський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого слідчого судді Ульяніч І.В.,

при секретарі Чигринвої О.В.,

за участю прокурора Пономаренка А.О.

слідчого Поліщука В.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Харкова клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 12017220460000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 12017220460000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України.

Клопотання обґрунтовує тим, що впровадженні СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220460000705 від 01.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, у звязку з надходженням до Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області матеріалів з управління СБ України в Харківській області, які вказують на проведення підприємством ТОВ "НВП "Новінтех" фінансово-господарських операцій шахрайським шляхом, в порушення чинного законодавства, у великих розмірах.

Під час досудового розслідування, було отримано акт ГУ ДФС у Харківській області №332/20-40-14-02-07/22634952 від 17.06.2016 «Про результати документальної планової ревізійної перевірки ТОВ «НВП «Новінтех», (код ЄДРПОУ 22634952; юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: м. Харків, вул. Біологічна 25), з питаннь дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015». Вказаною перевіркою визначення фінансового результату до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності ТОВ «НВП «Новінтех» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено заниження фінансового результату на суму 2933283 грн., що призвело до заниження податку на прибуток.

Так, ГУ ДФС у Харківській області провело перевірку фінансово-господарських операцій між ТОВ «НВП «Новінтех» з ТОВ «ОСОБА_2 груп» (код ЄДРПОУ 38826737), ТОВ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 24125686), ТОВ «Промсхідтрейд» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Технічні матеріали» (код ЄДРПОУ 31693913), ТОВ «Інтерстрой ХХІ» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Баліта» (код ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «Максус трейд» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «Меран пром» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «ФК «Сінтез» (код ЄДРПОУ 39527998), ТОВ «Нео-текс» (код ЄДРПОУ 39692152), ТОВ «Спецстрой-Київ» (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «Технобуд УА» (код ЄДРПОУ 38630865), ТОВ «Техпромсталь» (код ЄДРПОУ 30137324), ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121) та за результатами даної перевірки складено висновок про те, що ТОВ «НВП «Новінтех» неправомірно віднесло до складу витрат, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток суму в розмірі 2933283,00 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 527991 грн. Окрім цього, вищевказаною перевіркою фінансово-господарської діяльності між ТОВ «НВП «Новінтех» із вказаними підприємствами встановлено заниження ТОВ «НВП «Новінтех» суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками вказаного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного податкового періоду на 647163,83 грн.

З метою вирішення питань, які мають бути визначені при проведенні судово-економічної експертизи, вбачається необхідність отримання документації ТОВ «НВП «Новінтех», яка відображує фінансово-господарську діяльність даного підприємства, а саме: диспетчерського журналу за період з 01.01.2015 по 30.12.2015, товарно-транспортних накладних (ТТН), видаткових накладних/актів виконаних робіт між ТОВ «НВП «Новінтех» та вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по 30.12.2015; накази про відрядження осіб, які працюють в ТОВ «НВП «Новінтех» за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015 року.

Оскільки, видами діяльності ТОВ «НВП «Новінтех» є код КВЕД 19.20 виробництво продуктів нафтоперероблення, код КВЕД 46.75 оптова торгівля хімічними продуктами, код КВЕД 46.77 оптова торгівля відходами та брухтом, код КВЕД 38.12 збирання небезпечних відходів, код КВЕД 38.22 оброблення та видалення небезпечних відходів (основний), код КВЕД 38.32 відновлення відсортованих відходів, вбачається необхідність отримання ксерокопій договорів укладених між ТОВ «НВП «Новінтех» з іншими субєктами господарювання, предметом яких є надання послуг з утилізації небезпечних відходів з 01.01.2015 по теперішній час.

Зважаючи на те, що вказана документація необхідна для проведення судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Новінтех», а також може надати відомості, які в подальшому можуть мати значення доказів в даному кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в ТОВ «НВП «Новінтех» .

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.

Представник ТОВ «НВП «Новінтех» - у судове засідання не зявився, про час та місце судового розгляду справи повідомлений належним чином.

Суд, заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши письмові матеріали, надані на підтвердження заявленого клопотання, вважає, що клопотання підлягає повному задоволенню з наступних підстав.

Згідно до ст.. 163 ч.5 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 даної статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У судовому засіданні встановлено, що зазначені в клопотанні документи, мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути використані в якості доказів по справі, тому суд вважає можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «НВП «Новінтех».

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.. 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 12017220460000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенанту поліції ОСОБА_1 або начальнику Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 оригінал «Диспетчерського журналу» ТОВ НВП «Новінтех» (код ЄДРПОУ 22634952) за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015; належним чином завірені ксерокопії товарно-транспортних накладних (ТТН), видаткових накладних/актів виконаних робіт між ТОВ «НВП «Новінтех» та ТОВ «ОСОБА_2 груп» (код ЄДРПОУ 38826737), ТОВ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 24125686), ТОВ «Промсхідтрейд» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Технічні матеріали» (код ЄДРПОУ 31693913), ТОВ «Інтерстрой ХХІ» (код ЄДРПОУ 39659120), ТОВ «Баліта» (код ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «Максустрейд» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «Меранпром» (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ «ФК «Сінтез» (код ЄДРПОУ 39527998), ТОВ «Нео-текс» (код ЄДРПОУ 39692152), ТОВ «Спецстрой-Київ» (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «Технобуд УА» (код ЄДРПОУ 38630865), ТОВ «Техпромсталь» (код ЄДРПОУ 30137324), ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121); належним чином завірені ксерокопії наказів про відрядження осіб, які працюють в ТОВ «НВП «Новінтех» за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015; належним чином завірені ксерокопії договорів на утилізацію небезпечних відходів укладених між ТОВ «НВП «Новінтех» з іншими субєктами господарювання за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ «НВП «Новінтех»(код ЄДРПОУ 22634952; юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: м. Харків, вул. Біологічна 25).

Строк дії ухвали до 18.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.В. Ульяніч