Ухвала суду № 66537965, 17.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Дата ухвалення
17.05.2017
Номер справи
592/5186/17
Номер документу
66537965
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 592/5186/17

Провадження № 1-кс/592/2471/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Сум Князєв В.Б.,

за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1,

підозрюваного ОСОБА_2,

без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів,

розглянув клопотання прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_1 про продовження строку обовязків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України та покладених на підозрюваного ОСОБА_2, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_1,

підозрюваного ОСОБА_2, -

встановив:

Прокурор своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014200440004455, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.08.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 згідно з наказом № 2 від 25.06.2014 р. призначений директором ТОВ «ПВП «Стандарт». З метою ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності ОСОБА_2 мав намір використовувати придбане ним 29.07.2014 р. С(Ф)Г ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 23677739), яке мало забезпечувати документальне оформлення вчинюваних безтоварних господарських операцій, оприбуткування товарів невідомого походження (їх легалізацію), завищення валових витрат і протиправне формування податкового кредиту ТОВ «ПВП «Стандарт», протиправну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом підроблення та використання завідомо підроблених офіційних документів про нібито поставки товарів. Підшукавши раніше знайомого ОСОБА_4 та отримавши його згоду на реалізацію зазначеного злочинного умислу, діючи спільно з ним, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 оформили договір купівлі-продажу корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_3 від 01.12.2014 р., згідно з умовами якого продавець (ОСОБА_2С.) зобовязується передати покупцеві (ОСОБА_4М.) 100% корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_3. У звязку з цим внесено відповідні зміни у Статут і реєстраційні документи господарства, згідно з якими його єдиним засновником, а також головою став ОСОБА_4, а назву господарства змінено з С(Ф)Г ОСОБА_3 на ФГ «Дніпро-97». При цьому, при придбанні ФГ «Дніпро-97» та його реєстрації на своє імя ОСОБА_4 не мав наміру здійснювати за його допомогою підприємницьку діяльність, вчиняв відповідні дії спільно з ОСОБА_2 за попередньою змовою між собою, переслідуючи мету здійснення в подальшому прикриття незаконної діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт». За вчинення за попередньою змовою та спільно з ОСОБА_4 умисних дій, які виразились у придбанні на імя ОСОБА_4 субєкта підприємницької діяльності шляхом укладення договору купівлі-продажу корпоративних прав такого субєкта (С(Ф)Г ОСОБА_3, яке в подальшому перейменоване на ФГ «Дніпро-97») з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт», ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у фіктивному підприємництві. Продовжуючи реалізовувати злочинний намір, направлений на ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків за допомогою субєкта господарювання зі спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, що надавало б можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого субєкта, ОСОБА_2, не будучи службовою особою ФГ «Дніпро-97» чи особою, уповноваженою представляти інтереси ФГ «Дніпро-97» та підписувати від імені господарства будь-які документи, наприкінці квітня 2015 року склав та підписав від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_4 заяву про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість та подав її до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, яка зареєстрована за вхідним № 30262/10 від 30.04.2015р. Незважаючи на відсутність у ФГ «Дніпро-97» у власності, оренді чи на іншому праві користування земельних ділянок сільськогосподарського призначення, сільськогосподарської техніки та найманих працівників, а також не відображення у податковому обліку придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації, у заяві № 30262/10 від 30.04.2015 р., складеній та підписаній ОСОБА_2 від імені ОСОБА_4, містились завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва у вересні - грудні 2014 року та січні - березні 2015 року на суму 3 696 676 грн. У звязку з виявленими недоліками у заяві № 30262/10 від 30.04.2015 р. ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві запропоновано подати нову заяву. Згідно з висновком експерта № 32 від 08.07.2016 р. підпис від імені ОСОБА_4 у вказаній заяві у графі «Фомін Сергій Миколайович» виконаний ОСОБА_2. За вчинення умисних дій, які виразились у підробленні офіційного документа від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_4, ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, тобто у підробленні документа. У подальшому, у другій декаді травня 2015 року, ОСОБА_2 повторно склав та підписав від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_4 заяву про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість та подав її до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, яка зареєстрована за вхідним № 2145/10 від 18.05.2015 р. У вказаній заяві, складеній та підписаній ОСОБА_2 від імені ОСОБА_4, містились завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва у вересні - грудні 2014 року та січні - квітні 2015 року на суму 6 407 450 грн. За результатами розгляду цієї заяви ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві прийнято рішення про реєстрацію ФГ «Дніпро-97» субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість. Згідно з висновком експерта №32 від 08.07.2016 р. підпис від імені ОСОБА_4 у заяві про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість №2145/10 від 18.05.2015 р. у графі «Фомін Сергій Миколайович» виконаний ОСОБА_2. За вчинення умисних дій, які виразились у повторному підробленні офіційного документа від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_4, ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні документів, вчиненому повторно. За вчинення умисних дій, які виразились у подачі завідомо підробленого документа (заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства (ФГ «Дніпро-97») як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість) до підрозділу Державної фіскальної служби України, ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа. Продовжуючи реалізовувати злочинний намір, направлений на ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків за допомогою субєкта господарювання зі спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 вніс до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» за податковий звітний період з 01.12.2014 р. по 30.11.2015 р. завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей (соняшника) у ФГ «Дніпро-97». Вказані декларації ОСОБА_2 в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису надсилав засобами телекомунікаційного звязку з електронної поштової скриньки sprogres2013@gmail.com на електронну поштову скриньку ДФС України zvit@sta.gov.ua. У результаті вищевказаних дій ОСОБА_2 зависив податковий кредит ТОВ «ПВП «Стандарт» з ПДВ на суму 13 530 964 грн. За вчинення умисних дій, які виразились у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та наданні їх до підрозділу Державної фіскальної служби України, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, тобто у службовому підробленні. Крім того, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» за податковий звітний період з 01.12.2014 р. по 31.05.2015 р. та з 01.07.2015 р. по 31.10.2015 р. завідомо неправдивих відомостей умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3 497 418 грн., що становить 5 742 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказане підтверджується актом від 12.02.2016 р. № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 30.11.2015 р.», складеним ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області. Проведеною перевіркою встановлено, зокрема, порушення директором ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п.200.2, ст. 200 Податкового кодексу України, а також нереальність здійснення господарських операцій по ланцюгу постачання від імені ТОВ «Дніпро-97» на адресу ТОВ «ПВП «Стандарт», зокрема, щодо придбання товару (соняшника). Згідно з висновком судової економічної експертизи від 26.12.2016 р. № 1015/1016, висновки акту від 12.02.2016 р. № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 30.11.2015 р.» документально підтверджуються та відповідають вимогам чинного законодавства в частині заниження податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» на суму 3497 418 грн. За вчинення умисних дій, які виразились в ухиленні від сплати податків ТОВ «ПВП «Стандарт», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 3 млн. 497 тис. 418 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто в ухиленні від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), кваліфікуючою ознакою якого є ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 із 01.03.2014 р. є засновником і директором ТОВ «АП «Інтер». Посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, що забезпечує за рахунок надходження податків, зборів (обовязкових платежів) формування дохідної частини державного бюджету, ОСОБА_2, маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом безпідставної реєстрації ТОВ «АП «Інтер» субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, що надало б можливість не сплачувати податок на додану вартість до бюджету, а залишати відповідні суми у розпорядженні товариства, наприкінці серпня - на початку вересня 2015 року склав і підписав заяву про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ТОВ «АП «Інтер» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість та подав її до Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області, яка зареєстрована за вхідним № 5551 від 01.09.2015 р. У звязку з відмовою у задоволенні вказаної заяви ОСОБА_2 наприкінці вересня - на початку жовтня 2015 року повторно склав і підписав заяву про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ТОВ «АП «Інтер» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість та подав її до Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області, яка зареєстрована за вхідним № 5809 від 02.10.2015 р. При цьому, до вказаних заяв директор ТОВ «АП «Інтер» ОСОБА_2 вніс завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва у жовтні 2014 року - вересні 2015 року на суму 5 220 грн. На підтвердження факту виробництва та реалізації ТОВ «АП «Інтер» у 2015 році сільськогосподарської продукції (соняшника) ОСОБА_2 до зазначених заяв долучив копію договору оренди земельної ділянки (площею 3,2731 га з кадастровим номером 5920982000:03:002:0113) від 30.12.2014 р., укладеного з ОСОБА_5, та копії інших документів. Водночас, земельна ділянка площею 3,2731 га з кадастровим номером 5920982000:03:002:0113 із 2011 року перебуває в оренді у ФГ «ОСОБА_6Г.» та у 2015 році використовувалась зазначеним господарством під вирощування кукурудзи, яка станом на 07.09.2015 р. перебувала у заключній стадії вегетації, що підтверджується актом від 07.09.2015 р., складеним комісією у складі начальника управління агропромислового розвитку Буринської районної державної адміністрації, заступника начальника Конотопської ОДПІ, виконуючого обовязки начальника Держземагенства в Буринському районі та землевпорядника Воскресенської сільської ради Буринського району. Тобто, ТОВ «АП «Інтер» у 2015 році не могло бути виробником власної сільськогосподарської продукції, зокрема соняшника, та, відповідно, її реалізовувати, оскільки фактично не мало для цієї мети земельної ділянки. Згідно з висновком експерта № 47 від 11.07.2016 р. підписи у заявах про реєстрацію сільськогосподарського підприємства (ТОВ «АП «Інтер») як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість в графі ОСОБА_2, а також підписи на кожній сторінці доданих до заяви копій документів в графі «з оригіналом згідно», виконані ОСОБА_2. За вчинення умисних дій, які виразились у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та наданні їх до Державної фіскальної служби України, директор ТОВ «АП «Інтер» ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, тобто у службовому підробленні. Обґрунтованість підозри ОСОБА_2 у вчиненні вищевказаних кримінальних правопорушень підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами:

1) наказом № 2 від 25.06.2014 р. про призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768);

2) статутом ТОВ «ПВП «Стандарт», згідно з яким виконавчим органом Товариства, що здійснює управління його поточною роботою, є директор (одноособовий орган);

3) актом перевірки від 12.02.2016 р. № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 30.11.2015 р.», згідно з висновками якого встановлено порушення вимог податкового законодавства, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 3 570 418 грн.;

4) висновком судової економічної експертизи від 26.12.2016 р. № 1015/1016, згідно з яким висновки акту від 12.02.2016 р. № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 30.11.2015 р.» в частині заниження податку на додану вартість документально підтверджуються та відповідають вимогам чинного законодавства на суму 3 497 418 грн.;

5) інформацією від регіональних підрозділів Держгеокадастру, згідно з якою у ФГ «Дніпро-97» у власності або користуванні відсутні земельні ділянки, у звязку з чим господарство не могло виростити сільськогосподарську продукцію та в подальшому реалізовувати її ТОВ «ПВП «Стандарт»;

6) інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо субєкта від 31.01.2017 р. № 79242629, згідно з якою ФГ «Дніпро-97» не має у власності та користуванні земельних ділянок, а також іншого нерухомого майна;

7) заявою про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, яка подана до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстрована за вхідним № 30262/10 від 30.04.2015 р., містить інформацію про нібито реалізацію ФГ «Дніпро-97» сільськогосподарської продукції власного виробництва у вересні - грудні 2014 року та січні - березні 2015 року на суму 3696676грн.;

8) заявою про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, яка подана до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстрована за вхідним № 2145/10 від 18.05.2015 р., містить інформацію про нібито реалізацію ФГ «Дніпро-97» сільськогосподарської продукції власного виробництва у вересні - грудні 2014 року та січні - квітні 2015 року на суму 6407450грн.;

9) висновком експерта № 32 від 08.07.2016 р., згідно з яким підписи від імені ОСОБА_4 у заявах про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ФГ «Дніпро-97» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість № 30262/10 від 28.04.2015 р. та № 2145/10 від 15.05.2015 р. у графі «Фомін Сергій Миколайович» виконані ОСОБА_2;

10) виписками про рух грошових коштів по банківським рахункам, відкритим ФГ «Дніпро-97» в ПАТ «Укрсоцбанк» № 26041011513917, № 26050011513920, № 26003011513911, за період з 01.01.2015 р. по 30.10.2015 р., та рахунку, відкритому ТОВ «ПВП «Стандарт» у ПАТ «Укрсоцбанк» № 26001011266260, за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р., з аналізу яких слідує, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро-97» від ТОВ «ПВП «Стандарт» в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_4 з призначенням на с/г витрати або ж перераховуються на картковий рахунок ОСОБА_4, або ж перераховуються на розрахунковий рахунок ТОВ «ТК «АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38136318), яке належить та перебуває під керівництвом ОСОБА_2;

11) протоколом допиту свідка ОСОБА_7, яким підтверджено факт відсутності ФГ «Дніпро-97» за місцем реєстрації (Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, вул. Чкалова, 11);

12) протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_4 від 29.10.2015 р., згідно з яким встановлено, що ОСОБА_4 отримував вказівки щодо зняття готівки з банківських рахунків ФГ «Дніпро-97» та особистого рахунку. У повідомленнях, зокрема, зазначалось з якого рахунку необхідно зняти кошти, яку суму та на які потреби, кому передати такі кошти;

13) деклараціями з податку на додану вартість (з додатками) ТОВ «ПВП «Стандарт» за період грудень 2014 листопад 2015 року, в яких відображено завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей (соняшника) у ФГ «Дніпро-97»;

14) протоколом № 1 від 01.03.2014 р. загальних зборів товариства з обмеженою відповідальністю «Аграрне підприємство «Інтер», згідно з яким засновником ОСОБА_2 вирішено створити ТОВ «АП «Інтер», призначено директора товариства ОСОБА_2;

15) заявою про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ТОВ «АП «Інтер» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, яка подана до Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області та зареєстрована за вхідним № 5551 від 01.09.2015 р., містить інформацію про нібито реалізацію ТОВ «АП «Інтер» сільськогосподарської продукції власного виробництва за жовтень 2014 року - вересень 2015 року на суму 5 220 грн.;

16) заявою про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ТОВ «АП «Інтер» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, яка подана до Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області та зареєстрована за вхідним № 5809 від 02.10.2015 р., містить інформацію про нібито реалізацію ТОВ «АП «Інтер» сільськогосподарської продукції власного виробництва за жовтень 2014 року - вересень 2015 року на суму 5220 грн.;

17) актом від 07.09.2015 р., складеним комісією у складі начальника управління агропромислового розвитку Буринської районної державної адміністрації, заступника начальника Конотопської ОДПІ, виконуючого обовязки начальника Держземагенства в Буринському районі та землевпорядника Воскресенської сільської ради Буринського району, згідно з яким станом на 07.09.2015 р. на земельній ділянці з кадастровим номером 5920982000:03:002:0113 ФГ «ОСОБА_6Г.» посіяна кукурудза, яка перебуває у заключній стадії вегетації;

18) висновком експерта № 47 від 11.07.2016 р., згідно з яким підписи в заявах про реєстрацію сільськогосподарського підприємства ТОВ «АП «Інтер» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість № 5551 від 01.09.2015 р. та № 5809 від 02.10.2015 р., у графі ОСОБА_2, а також підписи на кожній сторінці доданих до заяви копій документів у графі «з оригіналом згідно», виконані ОСОБА_2;

19) протоколами допиту свідків ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_10, якими підтверджується факт відсутності у користуванні ТОВ «АП «Інтер» земельної ділянки;

20) протоколами допиту свідків ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, якими підтверджується фактичне придбання соняшника ТОВ «ПВП «Стандарт» у низки сільськогосподарських підприємств, а не у ФГ «Дніпро-97»;

21) протоколом за результатами проведення аудіо- та відеоконтролю особи від 06.11.2015 р.

У порядку, передбаченому ч. 1 ст. 278, ч. 3 ст. 111, ст. 135 КПК України, 16.03.2017 р. ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, підробленні офіційного документа, повторному підробленні офіційного документа, використанні завідомо підробленого документа, службовому підробленні, умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, службовому підробленні.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап М.М. від 17.03.2017 р. застосовано до підозрюваного ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 375 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 600 тис. грн., а також покладено обовязок прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, суду, та у відповідності до ч. 5 ст. 194 КПК України такі обовязки:

- не відлучатися з м. Суми без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

- утримуватися від спілкування з підозрюваним ОСОБА_4, а також свідками: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і вїзд в Україну.

При цьому, визначено строк дії ухвали в частині покладення обовязків на підозрюваного у межах строку досудового розслідування до 16 травня 2017 року.

Як на момент обрання вказаного запобіжного заходу, так і на цей час існують підстави вважати, що ОСОБА_2, використовуючи власний авторитет, статус адвоката, звязки з працівниками правоохоронних, судових та інших державних органів, фінансове становище, може впливати, у тому числі шляхом підкупу, погроз, на іншого підозрюваного у цьому ж провадженні ОСОБА_4, а також свідків у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7, представників контрагентів ТОВ «ПВП «Стандарт» (ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ», ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД», ТОВ «ІМПУЛЬС», ПАТ «СУМСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДТОВАРІВ», ПІІ «ОСОБА_14 Україна»).

Вплив ОСОБА_2 на іншого підозрюваного у цьому ж провадженні ОСОБА_4 підтверджується також тим, що після обрання 29.03.2017 р. останньому запобіжного заходу у вигляді застави у розмірі 80 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 128 тис. грн., її було внесено ТОВ «ПВП «Стандарт», керівником і власником якого є ОСОБА_2

Існує також ризик подальшого приховування або знищення ОСОБА_2 документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ПВП «Стандарт» і ФГ «Дніпро-97» (договорів, накладних тощо), які мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні.

Зокрема, на виконання ухвали слідчого судді про проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ПВП «Стандарт», що мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, ОСОБА_2 надав акти про їх знищення (залиття олією) 10.12.2015 р. та 30.11.2016 р. за місцем здійснення виробничої діяльності, хоча товариство має офісне приміщення за іншою адресою: м. Суми, вул. Пролетарська, буд. 69.

Крім того, як встановлено в ході досудового розслідування, випадки ухилення директором ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 від сплати податків шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з ознаками фіктивності є непоодинокими.

Зокрема, у кримінальному провадженні № 12014200440004455 розслідується також факт відображення у податковому обліку ТОВ «ПВП «Стандарт» безтоварних фінансово-господарських операцій із придбання соняшника у ТОВ «АПК Сємка» протягом листопада-грудня 2015 року на суму 26 742 700 грн., у тому числі ПДВ 4 457 117 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у листопаді-грудні 2015 року на суму 4 457 117 грн.

У звязку з цим існує ризик вчинення директором ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 іншого кримінального правопорушення, повязаного з ухиленням ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків, у тому числі з використанням субєктів господарювання з ознаками фіктивності.

Враховуючи викладене, у кримінальному провадженні наявні достатні підстави стверджувати про існування ризиків, передбачених ст. 177 КПК України, а саме: підозрюваний ОСОБА_2 може знищити, сховати або спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, незаконно впливати на свідків, а також іншого підозрюваного у цьому ж провадженні, вчинити інше кримінальне правопорушення.

Заявлені ризики не зменшилися з моменту обрання запобіжного заходу та покладення на підозрюваного ОСОБА_2 обовязків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, що підтверджується вищевикладеними обставинами, у тому числі ненаданням на виконання ухвали слідчого судді тимчасового доступу до речей і документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, під приводом їх випадкового знищення, внесенням ТОВ «ПВП «Стандарт», керівником і власником якого є ОСОБА_2, застави у сумі 128 тис. грн. за іншого підозрюваного у цьому ж провадженні ОСОБА_4

Вищевказані ризики виправдовують подальше покладення на підозрюваного ОСОБА_2 обовязків прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, суду; не відлучатися з м. Суми без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи; утримуватися від спілкування з підозрюваним ОСОБА_4, а також свідками: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і вїзд в Україну.

До закінчення дії попередньої ухвали суду в частині покладення обовязків на підозрюваного ОСОБА_2 (до 16.05.2017 р.) завершити досудове розслідування неможливо, оскільки необхідно виконати низку слідчих (розшукових) дій, зокрема: встановити повний перелік сільськогосподарських підприємств, у яких здійснювалась закупівля соняшника, і допитати їх представників, встановити і допитати всіх перевізників, які нібито надавали послуги із перевезення насіння соняшника, провести тимчасовий доступ до речей і документів ДПІ у м. Сумах з метою вилучення звітів форми № 1ДФ ТОВ «ПВП «Стандарт», допитати працівників ТОВ «ПВП «Стандарт», встановити місцезнаходження і допитати службових осіб ТОВ «СП «ІНТЕКС-АГРО» щодо взаємовідносин із ТОВ «АП «Інтер».

Провести зазначені слідчі (розшукові) дії раніше завадило, у тому числі, ненадання ТОВ «ПВП «Стандарт» тимчасового доступу до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді та які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Продовження строку виконання обовязків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, покладених на підозрюваного у кримінальному провадженні ОСОБА_2 необхідно з метою забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, а також запобігання ризикам, передбаченим у ст. 177 КПК України та наявним у кримінальному провадженні, забезпечення належного виконання підозрюваним ОСОБА_2 покладених на нього обовязків.

Враховуючи викладене, вбачається за необхідне продовжити на 2 місяці строк обовязків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України та покладених на підозрюваного у кримінальному провадженні ОСОБА_2, а саме:

1) прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, суду;

2) не відлучатися з м. Суми без дозволу слідчого, прокурора або суду;

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

4) утримуватися від спілкування з підозрюваним ОСОБА_4, а також свідками: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7;

5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і вїзд в Україну.

Підозрюваний ОСОБА_2 у задоволенні клопотання просив відмовити, зазначивши, що відсутня необхідність застосовувати до нього будь-який вид запобіжного заходу, а також те, що прокурором не наведено ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.

Вирішуючи питання про продовження строку покладених на підозрюваного ОСОБА_2 обовязків, суд враховує наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 177 КПК України, той факт, що органами досудового розслідування він обгрунтовано підозрюється у вчиненні умисних злочинів, в тому числі й тяжкого злочину, за яке законом передбачено покарання у виді штрафу до двадцяти пяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, його вік, а також те, що він одружений та має утриманні малолітнього сина у віці три роки.

Вважаю, що прокурором доведено наявність ризиків, вказаних ним у клопотанні, передбачених п. п. 2 і 3 ч. 1 ст. 177 КПК України - знищити, сховати або спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на іншого підозрюваного та свідків у цьому ж кримінальному провадженні.

03.05.2017 р. строк досудового розслідування було продовжено до 03.07.2017 р.

З огляду на викладене, з урахуванням обставин даного кримінального провадження, наявних ризиків, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк обовязків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України та покладених на підозрюваного ОСОБА_2, до 03.07.2017 р., тобто на строк досудового розслідування.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 177, 178, 182, 194, 196, 199, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

1. Продовжити на строк до 03.07.2017 р. покладені на підозрюваного у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014 р. ОСОБА_2 обовязки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України, а саме:

1) прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, суду;

2) не відлучатися з м. Суми без дозволу слідчого, прокурора або суду;

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

4) утримуватися від спілкування з підозрюваним ОСОБА_4, а також свідками: ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_7;

5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і вїзд в Україну.

2. Контроль за виконанням ухвали слідчого судді покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1

Копію ухвали вручити підозрюваному негайно після її оголошення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Б. Князєв

Часті запитання

Який тип судового документу № 66537965 ?

Документ № 66537965 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 66537965 ?

Дата ухвалення - 17.05.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 66537965 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 66537965 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 66537965, Ковпаківський районний суд м. Суми

Судове рішення № 66537965, Ковпаківський районний суд м. Суми було прийнято 17.05.2017. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти ключові дані про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних охоплює повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити ключові дані.

Судове рішення № 66537965 відноситься до справи № 592/5186/17

Це рішення відноситься до справи № 592/5186/17. Компанії, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 66521026
Наступний документ : 66543125