Ухвала суду № 66521697, 17.05.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/4811/17

н/п 1-кс/766/5034/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015230040006793 від 28.11.2015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення фіктивного субєкта підприємницької діяльності ) ПП «Микро Агро» (код ЄДРПОУ 39493922), ПП «Промагроцентр» (код ЄДРПОУ 40009627), ПП «Центр Резерв» (код ЄДРПОУ 39273731) з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України

В ході слідства встановлено, що ПП «Микро Агро» (код ЄДРПОУ 39493922) взято на облік - 18.11.2014 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП «Микро Агро» не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

ПП «Промагроцентр» (код ЄДРПОУ 40009627) взято на облік - 15.09.2015 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП «Промагроцентр» не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

ПП «Центр Резерв» (код ЄДРПОУ 39273731) взято на облік - 26.06.2014 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП «Промагроцентр» не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

В ході аналізу діяльності вказаних субєктів господарювання встановлено, що підприємства до податкових органів за місцем реєстрації не звітує, фінансово господарську діяльність щодо придбання сільськогосподарської продукції не здійснює, що ставить під сумнів законність походження ТМЦ які в подальшому експортуються в адресу нерезидентів

Так слідством встановлено, що на імя ПП «Промагроцентр» (код ЄДРПОУ 40009627) відкрито рахунки №26004581538900 та №26003581538901 (валюта: 980 Гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); №26002052202039, №26056052205145 (валюта: 980 Гривня) в Херсонській філій ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 352479); №26054013041274, №26000001041274, №26009013041274 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627); №26003001426577 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ «Універсал БАНК» (МФО 322001).

В ході аналізу руху коштів по рахункам ПП «Центр Резерв» встановлено, що в період з 01.09.2015 року по 30.09.2015 року ТОВ «КВС Груп» (код ЄДРПОУ 39015611) перерахувало грошові кошти у сумі близько 800 000 грн. нібито за постачання ячменю, про те у податковій звітності відомості щодо проведення вказаних операції відсутні.

З метою повного всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання реквізитів ПП «Центр Резерв», у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ПП «Центр Резерв» та ТОВ «КВС Груп» (код ЄДРПОУ 39015611) за період з 01.09.2015 року по 30.09.2015 року.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник ТОВ «КВС Груп» до суду не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ПП «Центр Резерв» (код ЄДРПОУ 39273731) та ТОВ «КВС Груп» (код ЄДРПОУ 39015611) за період з 01.09.2015 року по 30.09.2015 року, що перебувають у володінні ТОВ «КВС Груп» (код ЄДРПОУ 39015611).

Встановити строк дії ухвали до 17.06.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя