Вирок № 66512496, 16.05.2017, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Провадження № 1-кп/643/502/17

Справа № 643/2972/17

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.05.2017

16 травня 2017 року м. Харків

Московський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого судді Сугачової О.О.,

за участю секретаря Абсалямової А.Р.,

прокурора Стасевського А.С.,

адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 12017000000000079 відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, не працюючого, не судимого в силу ст.. 89 КК України, зареєстрованого та проживаючого у м. Харкові, Ростовська,6 у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України,-

в с т а н о в и в:

ОСОБА_2 в період з 03.06.2016 по 02.02.2017 значиться засновником та директором субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «САН ЛЮКС» код ЄДРПОУ 40535511 (далі ТОВ «САН ЛЮКС»), зареєстрованого 03.06.2016 Департаментом реєстрації Харківської ради.

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване за ОСОБА_2 в органах державної влади, як суб'єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших осіб.

В період першої декади квітні 2016 року ОСОБА_2, перебуваючи на території універмагу «Харків» за адресою: м. Харків, пр. Московський, буд. 137, вступив в змову з ОСОБА_6, який запропонував йому за грошову винагороду, в розмірі 1500 2000 грн. зареєструвати на його ім'я в органах державної влади, суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, в 09.04.2016 ОСОБА_2, за вимогою ОСОБА_6 прибув до приватного нотаріуса ОСОБА_7, офіс якого розташований за адресою: м. Харків, пр. Льва Ландау, 8, де зустрівся з ОСОБА_5 та передав їй копії сторінок свого паспорту серії МН 961442, виданого Київським РВ ХМУУМВС України в Харківській області та копію довідки по присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_1, після чого, ОСОБА_5 завела його до приватного нотаріуса, де ОСОБА_2 підписав генеральну довіреність, посвідчену нотаріально, якою уповноважив ОСОБА_4 та ОСОБА_6 представляти його інтереси, як учасника (засновника) ТОВ «САН ЛЮКС».

У подальшому ОСОБА_5 у період з 09.04.2016 по 03.06.2016 в офісному приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Короленко, 25 в денний час доби, у визначеній формі склала протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САН ЛЮКС» від 03.06.2016, наказ № 1 - К про призначення ОСОБА_2 на посаду директора від 03.06.2016 та Статут товариства до яких внесла завідомо неправдиві відомості про: заснування ОСОБА_2 ТОВ «САН ЛЮКС»; про визначення ОСОБА_2 єдиним засновником товариства; формування ОСОБА_2 статутного капіталу ТОВ «САН ЛЮКС» в розмірі 100%, який становить 15000грн.; про встановлення місцезнаходження Товариства за адресою: м. Харків, вул. Мельникова, 2; про затвердження Статуту Товариства; про обрання директором Товариства ОСОБА_2; про пропозицію ОСОБА_2 на доручення проведення державної реєстрації.

03.06.2016 за вказівкою ОСОБА_6 в денний час доби ОСОБА_2 прибув до приміщення Департаменту реєстрації Харківської міської ради. На автомобільній стоянці, перед адміністративною будівлею, яка розташована за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 надали ОСОБА_2 протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САН ЛЮКС» від 03.06.2016 щодо створення вказаного підприємства, наказ № 1 - К про призначення ОСОБА_2 на посаду директора від 03.06.2016 та статут товариства, який усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює реєстрацію ТОВ «САН ЛЮКС» для прикриття незаконної діяльності, у той же день, їх підписав, чим вчинив умисні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «САН ЛЮКС», ОСОБА_8 виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав (збув) ОСОБА_5, за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 500 - 1000 грн., тобто вчинив дії, які виразилися у співучасті в формі пособництва.

На підставі вищевказаних установчих документів, підписаних ОСОБА_2, ОСОБА_6, діючи до відведеної йому ролі, цього ж дня 03.06.2016, здійснив державну реєстрацію ТОВ «САН ЛЮКС» в Департаменті реєстрації Харківської міської ради за № 14801020000069741, отримав печатку Товариства, після цього поставив підприємство на податковий облік в Київську ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківський області за № 203116103191 від 03.06.2016.

В подальшому, реалізовуючи свій злочинний умисел, у період з 24.06.2016 по 15.09.2016 в денний час доби перебуваючи в приміщенні відділення АТ «УКРСИБАНК» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пл. Повстання, 7/8, та в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 43/1 ОСОБА_2, діючи у співучасті та за вказівкою ОСОБА_5, надав картки із зразками підписів і відбитком печатки, копії електронних файлів відповіді щодо взяття на облік ТОВ «САН ЛЮКС», засвідчені копії наказу № 1-К від 03.06.2016, паспорту, ідентифікаційного коду, протоколу № 1 від 03.06.2016, статуту товариства від 03.06.2016 для відкриття та забезпечення функціонування поточних рахунків підприємства ТОВ «САН ЛЮКС».

Так, 24.06.2016 та 15.08.2016 ОСОБА_2 відкрив в АТ «УКРСИББАНК» поточні рахунки №№ 26005616620500, 2605800007359 відповідно, а 09.08.2016 в АБ «ПІВДЕННИЙ» поточні рахунки №№ 26005010017070, 26055000024562.

Таким чином, ОСОБА_2, діючи у співучасті в формі пособництва з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 виконав всі необхідні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи при цьому, що його дії носять протиправний характер, після чого отримав за виконані дії від невстановленої досудовим слідством особи грошову винагороду в розмірі 500 - 1000 грн.

Створивши ТОВ «САН ЛЮКС» ОСОБА_2 в період з 03.06.2016 по 07.02.2017 фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені Товариства, в даний період ТОВ «САН ЛЮКС», використовувалось ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «САН ЛЮКС» та їх збуту службовими особам інших субєктів господарської діяльності.

Так, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші особи, використовуючи фіктивний субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу)ТОВ «САН ЛЮКС», минаючи ОСОБА_9, який формально рахувався засновником та директором Товариства, в період з червня 2016 року незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства на користь субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ЧОРНОБАЙМ'ЯСО» (код ЄДРПОУ 34639487), ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код ЄДРПОУ 34815758),ТОВ «ПЕЛЛЕТОН» (код ЄДРПОУ 40200277), ТОВ СПП ТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 38986164), що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилились від їх сплати.

Одночасно з цим, ОСОБА_4, ОСОБА_5 у період з 0816.08.2016 на підставі підроблених грошових чеків виписаних від ТОВ «САН ЛЮКС» з цільовим призначенням пов'язаним з придбанням товарноматеріальних цінностей, а саме: МА 3942702 на суму 110000грн., МА 3942701 на суму 140000грн., МА 3942704 на суму 50000грн., МА 3942705 на суму 54400грн., МА 3942703 на суму 90000грн., в касі відділення АТ «УКРСИББАНК» розташованого за адресою: м. Харків, пл. Повстання, 7/8 отримали готівкові кошти на загальну суму 444400грн., шляхом вчинення фінансових операцій з ними.

ОСОБА_2 в період з 09.04.2016 по 07.02.2017 року, діючи в співучасті з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року), ст.ст. 55 - 1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року) ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осібпідприємців» (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року), в формі пособництва вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «САН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40535511), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 03.06.2016 по 15.09.2016, перебуваючи на території автомобільної стоянки Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, та інших місцях на території адміністративно-територіальної одиниці Московського району м. Харкова, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10, групою осіб, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, діючи повторно, здійснював документальне оформлення безтоварних операцій, шляхом підроблення офіційних документів ТОВ «САН ЛЮКС», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою та збуту таких документів, за наступних обставин.

В період з 03.06.2016 по 15.09.2016 ОСОБА_2 кожного місяця, діючи повторно за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10, перебуваючи на території автомобільної стоянки Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, та в інших невстановлених місцях на території адміністративно-територіальної одиниці Московського району м.Харкова, здійснив підписання документів господарської діяльності підприємства ТОВ «САН ЛЮКС», що надають право на формування податкових зобовязань, складених ОСОБА_10 на паперових носіях та в електронному вигляді, які містили завідомо недостовірні відомості, про начебто вчинені підприємством ТОВ «САН ЛЮКС» господарські операції, які в дійсності не відбувались.

Після підписання ОСОБА_2 договору про визнання електронних документів Київською ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, надало податковим деклараціям з податку на прибуток підприємства ТОВ «САН ЛЮКС», податковим деклараціям з податку на додану вартість ТОВ «САН ЛЮКС» та додатків до них статусу офіційного документу, які ОСОБА_10 в електронному вигляді направляла до державного контролюючого органу Київською ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що за адресою: м. Харків, вул. Чернишевська, 41.

Також, після підписання первинних документів бухгалтерського, податкового обліку, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САН ЛЮКС», в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків та специфікації до них; видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг); податкових накладних; актів звірок та взаємозаліків; платіжних документів, які свідчать про здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки - ТОВ «ЧОРНОБАЙМ'ЯСО» (код ЄДРПОУ 34639487), ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код ЄДРПОУ 34815758), ТОВ «ПЕЛЛЕТОН» (код ЄДРПОУ 40200277), ТОВ СПП ТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 38986164), ОСОБА_2 надав документи ОСОБА_4 та ОСОБА_5

У подальшому, 24.06.2016 на вимогу ОСОБА_5, ОСОБА_2 підписав підроблені грошові чеки на зняття готівки до яких внесені завідомо неправдиві відомості що зняття з рахунків ТОВ «САН ЛЮКС» готівкових коштів для придбання продукції. ОСОБА_4, ОСОБА_5 у період з 0816.08.2016 на підставі підроблених грошових чеків виписаних від ТОВ «САН ЛЮКС» з цільовим призначенням пов'язаним з придбанням товарноматеріальних цінностей, а саме: МА 3942702 на суму 110000 грн., МА 3942701 на суму 140000грн., МА 3942704 на суму 50000грн., МА 3942705 на суму 54400грн., МА 3942703 на суму 90000грн., в касі відділення АТ «УКРСИББАНК» розташованого за адресою: м. Харків, пл. Повстання,7/8 отримали готівкові кошти на загальну суму 444400,00 грн., шляхом вчинення фінансових операцій з ними. За засвідчення своїм підписом підроблених вищезазначених документів, ОСОБА_2 кожного місяця отримував від ОСОБА_5 грошову винагороду в розмірі 5001000 грн.

ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10, групою осіб, повторно, в період з 03.06.2016 по 15.09.2016 підробив офіційні документи, видані від імені ТОВ «САН ЛЮКС», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою, після чого збув їх.

В судовому засіданні ОСОБА_2 повністю визнав свою провину в інкримінованих кримінальних правопорушеннях.

Дії ОСОБА_2 суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України як співучасть у формі пособництва фіктивному підприємництву, тобто придбанні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також за ч. 3 ст. 358 КК України - підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обовязків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, повторно, за попередньою змовою групою осіб.

28.02.2017 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_11 з одного боку та з ОСОБА_2 з іншого боку, у присутності захисника ОСОБА_1, укладена угода про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_2 під час досудового розслідування повністю та беззастережно визнав свою винуватість у вчинені зазначених вище злочинів та сторони погодились на призначення ОСОБА_2 покарання за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 750 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 12750грн.; за ч. 3 ст. 358 КК України покарання у вигляді позбавлення волі строком на 3 роки, у відповідності до правил ст.. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, остаточно призначити покарання у вигляді 3 років позбавлення волі.

У звязку з наявністю обставин, які помякшують покарання та істотно знижують тяжкість вчинених кримінальних правопорушень, таких як щире каяття, активне сприяння розкриттю злочинів, викриттю інших осіб у вчинені злочинів, на підставі правил ст. 75, 76 КК України, звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання з випробуванням, якщо він протягом одного року не вчинить нового злочину.

Оскільки зміст зазначеної угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України, укладання угоди сторонами є добровільним, а підстави для відмови в затверджені угоди відсутні, суд вважає за можливе затвердити угоду.

Цивільний позов не заявлено.

Процесуальні витрати та речові докази по справі відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 369 - 374, 475 КПК України, суд, -

з а с у д и в :

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 28.02.2017 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_11 з одного боку та з ОСОБА_2 з іншого боку, у присутності захисника ОСОБА_1

Визнати ОСОБА_2 винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 та ч.3 ст. 358 КК України та призначити йому наступне покарання:

-за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 750 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 12750 (дванадцять тисяч сімсот пятдесят)грн.;

-за ч. 3 ст. 358 КК України у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі.

Відповідно до правил ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, остаточно призначити покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі.

Відповідно до правил ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_2 від призначеного судом покарання з іспитовим строком на 1 (один) рік, зобовязавши ОСОБА_2 відповідно до п.п. 1,2 ч. 1 та п. 2 ч. 2 ст. 76 КК України:

-періодично зявлятися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи;

-не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до апеляційного суду Харківської області через Московський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення, а засудженим в строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення йому копії судового рішення.

Копію вироку вручити негайно після його проголошення засудженому та прокурору.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя О.О. Сугачова