Ухвала суду № 66509781, 10.05.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/5551/17

Номер провадження:1-кс/521/1798/17

27 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ПЕРЕДЕРКО Д.П., при секретарі ПЕРІЖОК Г.О., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ВОРОНЦОВА О.В., представника ТОВ «Каньон Трейд» ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку у кримінальному провадженні №12017160020000001 від 21.02.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204, ч.1 ст.272 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що Слідчим відділом ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 32017160020000001 від 21.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів, а також за ч. 2 ст. 272 КК України, за фактом порушення правил безпеки під час виконання робіт з підвищеною небезпекою на виробництві або будь-якому підприємстві особою, яка зобов'язана їх дотримувати, якщо це порушення створило загрозу загибелі людей чи настання інших тяжких наслідків або заподіяло шкоду здоров'ю потерпілого.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території міста Одеси та області невідомі особи організували незаконну діяльність автозаправочних та автогазозаправочних станцій, спеціально обладнаних автомобілів (автоцистерн), з яких здійснюється реалізація незаконно виготовлених підакцизних товарів (нафтопродуктів та скрапленого газу) без дозвільних документів та документів які б свідчили про якість палива, без видачі квитанцій і касових чеків, в тому числі за адресами: м. Одеса, вул. Цегляна, буд. 3; Одеська область, Біляївський район, смт. Хлібодарське, автодорога Одеса-Кучурган, 12 км.+60м., на огородженій території; м. Одеса, вул. Люстдорфська дор., буд. 94; м. Одеса, проспект Маршала Жукова, буд.75\1; м. Одеса, вул. 25 Чапаєвської дивізії, зуп. трамваю №№9,10 та ін.

На виконання доручення, та в ході проведеного комплексу заходів, співробітниками ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області була отримана та перевірена інформація щодо місць, які можуть використовуватись для зберігання та незаконної реалізації нафтопродуктів та скрапленого газу. Так встановлено, що за адресою м. Одеса, проспект Маршала Жукова, буд.75\1 здійснюється зберігання та незаконна торгівля паливно- мастильними матеріалами, а саме скрапленим газом, з порушенням вимог встановлених чинним законодавством.

Згідно отриманої оперативної інформації встановлено, що за адресою: м. Одеса, вул.25-ї Чапаєвської дивізії, зупинка трамваю №9,10 здійснює господарську діяльність підприємство ТОВ «Каньон Трейд» (код ЄДРПОУ 40760864). Службові особи ТОВ «Каньон Трейд» (код ЄДРПОУ 40760864) здійснюють відпуск скрапленого газу, а також паливних талонів у готівковій та безготівковій формі оплати без відображення у податковій звітності реального обсягу реалізації товарно-матеріальних цінностей. Також встановлено, що на вказаній АГЗС відсутній дозвіл ГУ Держпраці в Одеській області виконувати роботи підвищеної небезпеки зі зберігання ємкостей із зрідженим, вибухонебезпечним газом (суміш пропан-бутану), їх заповнення та спорожнення.

Згідно АІС «Податковий блок» - ТОВ «Каньон Трейд» (код ЄДРПОУ 40760864) знаходиться на податковому обліку ДІЛ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. Зареєстроване 26.08.2016 року. Основний вид діяльності - оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор - ОСОБА_4 (іпн.НОМЕР_2), головний бухгалтер - ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), засновник - ОСОБА_6 (іпн.НОМЕР_3) зареєстровани за адресою: АДРЕСА_1.

Податкова адреса ТОВ «Каньон Трейд» (код ЄДРПОУ 40760864) - м.Одеса, вул. 25-ї Чапаєвської дивізії, буд.3, корп.1, офіс 209. Статутний фонд - 1000 грн.

Відомості щодо об'єктів оподаткування: Газова АЗС - м. Одеса, вул. Люстдорфська дор., буд. 94; м.Одеса, проспект Маршала Жукова, буд.75\1; м. Одеса, вул.25-ї Чапаєвської дивізії, зупинка трамваю № 9,10.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Одним з доказів протиправних фактів реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, а також безпосередньо сам предмет вчинення кримінального правопорушення підакцизні товари.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, на виконання ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси про проведення обшуку, з 21.03.2017 по 27.03.2017 проводився обшук за адресою: м. Одеса, вул.25-ї Чапаєвської дивізії, зупинка трамваю №9,10, за результатами проведення якого виявлено та вилучено:

Папка швидкозшивач зеленого кольору з надписом «Банк» яка містить документи - банківські виписки ТОВ «Каньон Трейд»;

Папка швидкозшивач зеленого кольору з надписом кадри, яка містить документи щодо осіб призначених на ТОВ «Каньон Трейд»;

Папка швидкозшивач синього кольору з надписом «Акти», яка містить документи щодо проведення господарської діяльності ТОВ «Каньон Трейд»;

Папка швидкозшивач зеленого кольору з надписом «Приход», яка містить документи щодо приходу скрапленого газу на адресу ТОВ «Каньон Трейд»;

Папка швидкозшивач жовтого кольору з написом «Каса», яка містить документи щодо залишку грошових коштів в касі АЗС «Cool Gaz», яка належить ТОВ «Каньон Трейд»;

Папка швидкозшивач синього кольору з написом «Документи по АЗС», яка містить документи щодо права власності АЗС «Cool Gaz» які належить ТОВ «КаньонТрейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты декабрь 2016 г. АЗС №1 М. Жукова», яка містить змінні звіти АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчетыдекабрь 2016 г. АЗС №3 Люст. Дор. 94», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты декабрь 2016 г. АЗС №2 25 Чапаевской Дивизии», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты ноябрь 2016 г. АЗС №1 М. Жукова», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «CoolGaz» які належать ТОВ «КаньонТрейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты ноябрь 2016 г. АЗС №2 25 ЧапаевскойДивизии», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «CoolGaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты ноябрь 2016 г. АЗС №3 Люст. Дор. 94», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты октябрь 2016 г. АЗС №2 25 Чапаевской Дивизии», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты октябрь 2016 г. АЗС №1 М. Жукова», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты февраль 2016 г. АЗС №3 Люст. Дор. 94», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Сооі Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты февраль 2017 г. АЗС №2 25 Чапаевской Дивизии», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты февраль 2016 г. АЗС №1 М. Жукова», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты март 2017 г. АЗС №3 Люст. Дор. 94», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты март 2017 г. АЗС №1 М. Жукова», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты март 2017 г. АЗС №2 25 Чапаевской Дивизии», яка містить змінні звіти з чеками АЗС «Cool Gaz» які належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Книга обліку розрахункових операцій №2, яка містить відомості щодо проведення розрахункових операцій на АЗС «Cool Gaz», що належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Касова книга ТОВ «Каньон Трейд», яка містить відомості щодо надходження коштів в касу на АЗС «Cool Gaz», що належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Документи касової дисципліни ТОВ «Каньон Трейд» які містить відомості щодо надходження коштів в касу на АЗС «Cool Gaz», що належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів ТОВ «Каньон Трейд» за 2016 рік.;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Каньон Трейдінг» каса март 2017», яка містить документи касової дисципліни;

Касова книга ТОВ «Каньон Трейд» від 10.01.2017, яка містить відомості щодо надходження коштів в касу на АЗС «Cool Gaz», що належать ТОВ «Каньон Трейд»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Каньон Трейдінг» каса февраль 2017», яка містить документи касової дисципліни;

Паперова папка швидкозшивач з надписом «ТОВ «Каньон Трейдінг» каса январь 2017», яка містить документи касової дисципліни;

Відомості на відпуск нафтопродуктів від ТОВ «Каньон Трейдінг» в адресу клієнтів;

Видаткові накладні, акти надання послуг договори щодо проведення фінансово - господарської діяльності, акти здачі - прийняття робіт, що свідчать про проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Каньон Трейд»;

Акт прийому газового обладнання на ТОВ «Каньон Трейдінг»;

Лист Управління держпраці;

Інструкція з охорони праці №02-П для оператора АГЗП;

Лист Управління держпраці;

Висновок експерта №51,-04,-31, -0458.16;

Акт прийому газового обладнання;

Протокол №158 засідання комісії з перевірки знань з питань охорони праці;

Повідомлення про результати ідентифікації об'єктів підвищеної небезпеки;

Протокол №156 засідання комісії з перевірки знань з питань охорони праці;

Висновок експерта №51 ,-04,-31, -0456.16;

Лист ПАТ «Укр НДІінжпроект»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Вода» яка містить документи з чорновими записами щодо незаконної фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Каньон Трейдінг»;

Паперова папка швидкозшивач без розпізнавальних знаків яка містить документи з чорновими записами щодо незаконної фінансово- господарської діяльності підприємства ТОВ «Каньон Трейдінг»;

Копії реєстраційних документів ТОВ «Каньон Трейд»;

Копія дозволу №503.16.51;

Копія дозволу №504.16.51;

Висновок експертизи №51 .-04.-31 .-0457.16;

Копія паспорту сосуда работающего под давлением №22878;

Копія договору на право користування місцями для розташування елементів вуличної торгівлі;

План локалізації та ліквідації аварійних ситуацій;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Банківські Виписки», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Відомості на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Кул Газ»;

Журнал обліку расхода нафтопродуктів АЗС №2 за 2015 рік;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за апрель 2016 года АЗС 25 Чапаевськой дивизии, АЗС Маршала Жукова», яка містить документа ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за май 2016 Маршала Жукова», яка містить документа ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з надписом «Сменные отчеты за июнь 2016 АЗС №2 25 Чапаевськой дивизии», яка містить документа ТОВ «Кул Газ»

Паперова папка швидкозшивач з надписом «Сменные отчеты за август 2016 АЗС №2 25 Чапаевськой дивизии», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за август 2016 АЗС №1 Маршала Жукова», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за май 2016 АЗС 25 Чапаевськой дивизии», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за июнь 2016 года АЗС №1 Маршала Жукова», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за июль 2016 года АЗС №1 Маршала Жукова», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за июль 2016 года АЗС 25 Чапаевськой дивизии», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за март 2016 года АЗС №2 25 Чапаевськой дивизии», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Дадаян», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Книга обліку розрахункових операцій №3000098174Р/1;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Хлебозавод 1.08 - 31.10.2015», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Чеки;

Товарно транспортні накладні;

Книга обліку розрахункових операцій №3000019957р/3 ТОВ «Кул газ»;

Книга обліку розрахункових операцій №300009/8174р/2 ТОВ «Кул газ»;

Книга обліку розрахункових операцій №3000019957-р/1 ТОВ «Кул газ»;

Книга обліку розрахункових операцій №3000019957-р/2 ТОВ «Кул газ»;

Паперова папка швидкозшивач з надписом«ТОВ «Кул Газ» Касса за март 2016»,яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Кул Газ» Касса за апрель2016», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сентябрь» яка містить документи ТОВ «Кул Газ», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Кул Газ» касса за июль 2016 г.», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Кул Газ» каса за травень 2016», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Сменные отчеты за март 2016 года АЗС №1 Маршала Жукова», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Відомості на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Ведомости за август 2016 г.», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Хлебзаводм 1.11-12.01.2016», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Касові книги ТОВ «Кул Газ» у кількості 3 шт.

Паперова папка швидкозшивач з написом «Дадаян ведомости 21.05- 31.07.2015», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «Дадаян 1.08.-31-10-2015», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Кул Газ» касса 01-03 ноября 2015», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Касса август 2016» август 2016», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперова папка швидкозшивач з написом «ТОВ «Касса август 2016» червень», яка містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Паперові папки швидкозшивач з написом «Квитанція №2 акцизна накладна» у кількості 5 шт., які містить документи ТОВ «Кул Газ»;

Касова книга ТОВ «Кул Газ;

Контрольні ленти фіскальних чеків у кількості 19 рулонів;

Ноутбук марки «Asus» серійний номер E8NOCX159270326;

Скраплений газ приблизно у кількості 5774, 35 л.

Грошові кошти в сумі 6 784 грн.;

Книга обліку розрахункових операцій №3000258043Р/2;

Книга прийому - передачі чергувань АЗС №2;

Зошит з чорновими записами;

Документи що містять документи з чорновими записами щодо діяльності ТОВ «Каньон Трейд»;

Контрольну ленту фіскального чеку за період з 04.03.2017 по 20.03.2017;

Виявлені ленти фіскальних чеків;

На думку слідчого, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню первинні фінансово-господарські документи, грошові кошти та паливно - мастильні матеріали, згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій.

Крім того, вилучені речі, документи підпадають під критерії ч. 2 ст. 167 КПК України оскільки газ - підакцизний товар, а тому є предметом кримінального правопорушення, грошові кошти одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, а вилучені документи є засобами та знаряддями за допомогою яких вчинено кримінальне правопорушення, а саме реалізація незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Виявлення та вилучення у в ході обшуку вказаних речей та документів свідчить про володіння, користування чи розпорядження службовими особами ТОВ «Каньон Трейд» вказаними речами та документами.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Так, відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.

Враховуючи викладене, у органа досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі та документи є доказом збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме були знаряддям вчинення кримінального правопорушення (звіти, сертифікати, акти прийому передачі пального, транспортні накладні), зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети (паливно - мастильні матеріали), що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами та документами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.

Завданням та підставою для арешту майна є запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, оскільки не вжиття заходів щодо арешту цього майна може призвести до вказаних наслідків, зважаючи на зацікавленість службових осіб ТОВ «Каньон Трейд» у тому, щоб вчинити вищевказані дії, що можуть перешкодити проведенню досудового розслідування.

Метою арешту вищевказаних речей, документів та грошових коштів є забезпечення збереження речових доказів, що передбачено п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Також, вилучені речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання і просив його задовольнити. При цьому, слідчий у судовому засіданні висловив думку, що у випадку задоволення його клопотання про арешт майна, є вірогідність зупинки діяльності підприємства «Каньон Трейд».

Представник «Каньон Трейд» в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, пославшись на наступне:

Відповідно до cт. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють в задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.1 cт.98 KПK України - речовими доказами є матеріальні об'єкт, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини 2 cт. 98 КПК України - документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Предметом злочину передбаченого ч.1 ст.204 КК України є незаконно виготовлені підакцизні товари. ТОВ «Каньон Трейд» в мережі своїх АГЗС у тому числі на АГЗС розташованій за адресою: м. Одеса, вул. 25 Чапаєвської дивізії (зупинка тролейбуса 9 та 10 маршрутів) на законних підставах здійснює свою господарську діяльність, отримало всі необхідні дозволи на торгівлю скрапленим газом, придбає, зберігає та реалізовує лише ті підакцизні товари (скраплений газ), який виготовлений лише на законних підставах, що підтверджується переліченими у запереченні документами.

Крім цього, по змісту у клопотанні слідчого про арешт майна взагалі не вказано підстав, у зв 'язку з якими потрібно здійснити арешт майна, що є порушенням п. 1 ч. 2 cт. 171 КПК України, також в даному клопотанні не зазначено документів, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, що є порушенням пункту 3 частини 2 статті 171 КПК України, також в даному клопотанні зазначено тільки перелік майна, але не зазначено види майна, що належить арештувати що є порушенням пункту 2 частини 2 статті 171 КПК України.

Отже, в поданому клопотанні слідчого не дотримано жодної вимоги статті 171 та статті 172 КПК України, що є грубим порушенням норм чинного Кримінального процесуального кодексу України.

Представник вважає, що факт повноти сплати податків ТОВ «Каньон Трейд» під час здійснення господарської діяльності не може бути об'єктом доказування у кримінальному провадженні порушеному за ч.1 ст. 204 КК України, у зв'язку з чим вилучені документи бухгалтерського обліку і здійснених касових операцій ТОВ «Каньон Трейд», обладнання АГЗС і скраплений газ, не містять ознак речових доказів в розумінні ст. 98 КПК України.

Крім цього, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, відповідно до п.2 ч.1 ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України - у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 КПК України цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

В порушення вказаних норм кримінально-процесуального законодавства України уповноважені особи СВ ФР у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та прокуратури Одеської області (процесуальні керівники) у строк 48 годин не звернулись до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна (обладнання, документів, грошових коштів), яке було фактично вилучене, опечатане та вивезено з території АГЗС ТОВ «Каньон Трейд» саме 21.03.2017, а не 27.03.2017 як помилково зазначено слідчим у клопотанні про арешт майна. Слідчим 27.03.2017 лише формально закінчено складання протоколу обшуку, а фактичне вилучення майна і документів, які належать ТОВ «Каньон Трейд» ним було здійснено 21.03.2017.

Розглянувши клопотання слідчого, вислухавши думку учасників судового засідання, дослідивши надані слідчим документи, якими він обґрунтовує своє клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає виходячи з наступного.

Як вбачається з клопотання слідчого виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню первинні фінансово-господарські документи, грошові кошти та паливно - мастильні матеріали, згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій. Метою арешту вищевказаних речей, документів та грошових коштів на думку слідчого є забезпечення збереження речових доказів, що передбачено п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Разом з цим, при розгляді клопотання слідчим не надані відповідні процесуальні документи, які б підтверджували, що перелічені речі та документі визнані органом досудового слідства речовими доказами у кримінальному провадженні, вказані документи слідчим не оглянуті, не вказано які саме предмети чи документи зберегли на собі сліди злочину, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин. Слідчим у клопотанні не приведені доводи необхідності накладення арешту саме на оригінали вилучених документів і не вмотивовано, чи буде залучення до матеріалів кримінального провадження належно завірених власником копій цих документів перешкодою для визнання їх доказами у кримінальному провадженні.

Твердження слідчого про те, що не накладення арешту на вилучене майно може привести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід на думку слідчого судді є припущенням, оскільки підозра слідчого про можливість вчинення таких дій ничим не обґрунтована.

Крім того, відповідно до ст. 173 п.2 пп.6 КПК України, слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна повинен врахувати наслідки арешту майна. З огляду на те, що у клопотанні ставиться питання про накладення арешту практично на всю обліково - бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Каньон Трейд», слідчий суддя вважає, що застосування арешту на цю документацію буде мати негативні наслідки для роботи підприємства, у тому числі може привести до зупинки діяльності підприємства на невизначений строк.

На підставі викладеного, керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ВОРОНЦОВА О.В про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку у кримінальному провадженні №12017160020000001 від 21.02.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204, ч.1 ст.272 КК України, - залишити без задоволення.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ПЕРЕДЕРКО Д.П.