Ухвала суду № 66507033, 19.04.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13525/17

Провадження № 1-кс/761/8521/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Козлова М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлового приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Козлов М.О., по кримінальному провадженню за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Краковецькою Д.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду нежитлового приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Клопотання обґрунтовується тим, що група осіб, до якої входили гр. ОСОБА_4 та невстановлені слідством особи протягом 2014-2016 років впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ЄДРПОУ 37422729),ТОВ «Вебікс» (код за ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код за ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ЄДРПОУ 40767854) та ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 40788324) на загальну суму 14 253 920,64 грн. Так, встановлено, що вказані громадяни використовуючи реквізити підконтрольних підприємств надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код за ЄДРПОУ 32922099) на суму 681 479,15 грн., ТОВ «Маанімо Україна» (код за ЄДРПОУ 36088048) на суму 9 568,19 грн., ТОВ «АНКЛ Лінк» (код за ЄДРПОУ 35948147) на суму 4 551 472,49грн., ТОВ «Ефєкт Дістрібюшн Медіа» (код за ЄДРПОУ 33501450) на суму 3 022 378,64 грн., ТОВ «Терра Євролекс» (код за ЄДРПОУ 32159722) на суму 1 238 162,40 грн. та ПП «Інтеграс» (код за ЄДРПОУ 30309537) на суму 1 286 619,11 грн., в тому числі формуючи собі податковий кредит з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від підприємствам-імпортерів, а саме: ТОВ «Віп Клінкер» (код за ЄДРПОУ 38130845), ТОВ «Беафар Україна» (код за ЄДРПОУ 37244377), ТОВ «Клінкер Буд» (код за ЄДРПОУ 38268184), ТОВ «Клінкер-Буд Україна» (код за ЄДРПОУ 33881264), ТОВ «Біла Смуга» (код за ЄДРПОУ 36003184), що підтверджується висновком аналітичного дослідження №196/7/26-15-21-1615 від 06.02.17р., складеного відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Так, 18.01.2017 року, допитаний свідок повідомив, що придбане обладнання для теплової енергетики ТОВ «Вебікс» у ТОВ «Біла Смуга» було частково реалізовано на модернізацію будівлі за адресою: м. Львів, вул. Бузкова, 2-Д.

Крім того, 08.02.2017 року, було повторно допитано гр. ОСОБА_8, який повідомив, що ТОВ «Вебікс» та ТОВ «Вараєті», орендує складські приміщення за адресою: АДРЕСА_2. Згідно інформаційної довідки №84973819 від 13.04.17 р., з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_2, належить на праві власності гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, у слідства виникла необхідність у проведенні огляду складського приміщення, що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, яке використовується службовими особами ТОВ «Вебікс» та ТОВ «Вараєті».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши всі долучені до клопотання документи, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання з огляду на наступне.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.

Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: «З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів».

При цьому за ч.2 цієї статті огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов'язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Таким чином, клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, оскільки у клопотанні не доведено обставини використання службовими особами ТОВ «Вебікс» та ТОВ «Вараєті» складського приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2. Крім того слідчим не доведено те, що зазначені в клопотанні речі, документи знаходяться саме у вказаному приміщенні.

Таким чином, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Козлова М.О. про проведення огляду на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Козлова М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлового приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: