Ухвала суду № 66453071, 04.05.2017, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/2715/17

У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 травня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Ворона Д.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», -

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42017170000000048 від 03 лютого2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.Вказував, що в ході слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 до 01.03.2016 умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Спартехнотрейд» (код 36008788, м. Херсон), ТОВ «Пост преміум» (код 38651246, м. Київ), ТОВ «Тіда груп» (код 39693046, м. Кіровоград) та ТОВ «Дніпро Інвест К» (код 39917641, м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573272), ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) та ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573403), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 до 31.12.2016, з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» та ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» незаконно сформували податковий кредит від ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») (код 34865327) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 тис. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.Крім того, в ході аналізу наявних баз даних ІС «Податковий блок» та АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що ПАТ «Хорольський МКК ДП» з лютого 2016 року не реєструє податкові накладні, не звітується про проведення фінансово-господарської діяльності та на даний час виробництвом продукції, згідно наявних інформаційних систем, займається ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573272, основний вид діяльності - виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17) та ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486, основний вид діяльності виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, до 2017 року юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17, з лютого 2017 року юридична адреса: м. Дніпро, вул. Данила Галицького, 29, офіс.3), а її реалізацію в роздрібні мережі здійснює ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») (код ЄДРПОУ 34865327, основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17) та ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код ЄДРПОУ 40573403, основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: АДРЕСА_1). При цьому, жодне з вище перелічених СГД (окрім ПАТ «Хорольський МКК ДП») не має власних офісних, виробничих або складських приміщень, а юридична адреса ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) повністю збігається із юридичною адресою ТОВ «Марінтіс ЛТД» (код 39663818, до 2016 року ТОВ «Кідфудзпродакшн»), яке є власником земельних ділянок за адресою: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17 та на даний час визнане банкрутом.

На даний час виникла необхідність отримання документів, які підтверджують чи спростовують здійснення розрахунків ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») з контрагентами, та які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс»), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно витягу з бази даних ДФС України в приміщенні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (код 34865327) (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») відкрито рахунки №26055060443260 (українська гривня), №26005060475426 (українська гривня), ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113) відкрито рахунки №26007055231918 (українська гривня), №26007173086067 (українська гривня), №26020173086099 (українська гривня), №26041173086001 (українська гривня), №26063173086067 (українська гривня), №26040173086091 (українська гривня), №26038173086003 (долар США), №26006173086002 (долар США), №26008173086022 (російський рубль), №26038173086003 (російський рубль).

Тому просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», а також надати дозвіл на їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) оригіналів документів по рахункам:

ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (код 34865327) (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») №26055060443260 (українська гривня), №26005060475426 (українська гривня),

ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113) №26007055231918 (українська гривня), №26007173086067 (українська гривня), №26020173086099 (українська гривня), №26041173086001 (українська гривня), №26063173086067 (українська гривня), №26040173086091 (українська гривня), №26038173086003 (долар США), №26006173086002 (долар США), №26008173086022 (російський рубль), №26038173086003 (російський рубль),

які становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс»);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01 січня 2014 року по 04 травня 2017 року.

Виконання ухвали доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

04.05.2017