Ухвала суду № 66401371, 11.05.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/2818/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 травня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Порощая Є.С., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910), юридичною адресою якого є: м. Вінниця, вул. Академіка Янгеля, буд. 4.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 42017170000000048 від 03.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України.

Зазначав, що службові особи ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 до 01.03.2016 умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Спартехнотрейд» (код 36008788, м. Херсон), ТОВ «Пост преміум» (код 38651246, м. Київ), ТОВ «Тіда груп» (код 39693046, м. Кіровоград) та ТОВ «Дніпро Інвест К» (код 39917641, м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573272), ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) та ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573403), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 до 31.12.2016, з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» та ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» незаконно сформували податковий кредит від ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») (код 34865327) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 тис. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.

Крім того зазначав, що ПАТ «Хорольський МКК ДП» з лютого 2016 року не реєструє податкові накладні, не звітується про проведення фінансово-господарської діяльності та на даний час виробництвом продукції, згідно наявних інформаційних систем, займається ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573272, основний вид діяльності - виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17) та ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486, основний вид діяльності виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, до 2017 року юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17, з лютого 2017 року юридична адреса: м. Дніпро, вул. Данила Галицького, 29, офіс.3), а її реалізацію в роздрібні мережі здійснює ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») (код 34865327, основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17) та ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код ЄДРПОУ 40573403, основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: АДРЕСА_1). При цьому, жодне з вище перелічених СГД (окрім ПАТ «Хорольський МКК ДП») не має власних офісних, виробничих або складських приміщень, а юридична адреса ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) повністю збігається із юридичною адресою ТОВ «Марінтіс ЛТД» (код 39663818, до 2016 року ТОВ «Кідфудзпродакшн»), яке є власником земельних ділянок за адресою: Полтавська область, м. Хорол, вул. Молодіжна, 17 та на даний час визнане банкрутом.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код ЄДРПОУ 40573403) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910) та які перебувають у володінні ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910), юридичною адресою якого є: м. Вінниця, вул. Академіка Янгеля, буд. 4 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 42017170000000048 від 03.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у володінні ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910).

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910), юридичною адресою якого є: м. Вінниця,вул. Академіка Янгеля, буд. 4 оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код ЄДРПОУ 40573403) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910), в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, накладні на внутрішні переміщення, регістри бухгалтерського та податкового обліків, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, товарів, інші первинні бухгалтерські документи, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ТОВ «Бургас» (код ЄДРПОУ 39880910), юридичною адресою якого є: м. Вінниця,вул. Академіка Янгеля, буд. 4.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

11.05.2017