Ухвала суду № 66373322, 26.04.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/14284/17

Провадження № 1-кс/761/9022/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., по кримінальному провадженню за №32016100100000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15.

Клопотання обґрунтовується тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, невстановлені особи у період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Тінес Україна» (код 35847225), створили на ім'я ОСОБА_2 суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «МКМ Премія» (код 39904957), а також на ім'я ОСОБА_3 суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Білайд» (код 39927754).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Тінес Україна» (код ЄДРПОУ 35847225) при проведенні фінансово-господарських опреацій із підприємством ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) ухилилися від сплати ПДВ за жовтень 2015 року на суму 1 155 383 грн., що підтверджено актом позапланової виїзної перевірки №206/26-15-14-04-02/35847225 від 01.09.2016 року, основним замовником робіт (надання послуг) ТОВ «Тінес Україна» є підприємство ПАТ СБМУ «Тунельбуд» (код ЄДРПОУ 1264669), та ТОВ «ВСП Констракшн» (код ЄДРПОУ 38278077), яке в свою чергу виконувало роботи (послуги) для Харківської міської ради Харківської області Департамент Інфраструктури.

У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що основним контрагентом-вигодонабувачем ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) є ТОВ «Тінес Україна».

Так, у ході огляду інформаційних ресурсів ДФС України, зокрема АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що службові особи ТОВ «Тінес Україна» у період 2015 року відобразили в своєму податковому та бухгалтерському обліках операції, пов'язані з наданням ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) послуг візуального контролю.

Фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Тінес Україна» та ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «Тінес Україна» валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Крім цього, службові особи ТОВ «Тінес Україна» внесли до розділу «ІІ. Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації з ПДВ) відомості про постачальників ТОВ «МКМ Премія», ТОВ" Кернс Груп" (код 39943488), що не відповідало фактичним обставинам фінансово-господарської діяльності у зазначений період, оскільки реальних відносин з зазначеними суб'єктом підприємницької діяльності у ТОВ «Тінес Україна» не існувало взагалі, та, таким чином, незаконно сформували ТОВ «Тінес Україна» податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 427 616,67 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488) зареєстроване за адресою: м. Київ, ПРОСПЕКТ ВОЗЗ'ЄДНАННЯ, будинок 7-Б, офіс 26.

Таким чином, з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати оригінали документів реєстраційної справи ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488), які знаходяться в Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, щодо реєстрації підприємства.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000062 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченку В.В., старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Козлову М.О., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, стосовно ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488), а саме:

-Статутів (Статутів у нових редакціях) ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Реєстраційних карток ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Протоколів загальних зборів учасників ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Наказів на призначення директорів та бухгалтерів товариства ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Договорів купівлі-продажу частки статутного капіталу ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Довіреностей на представлення інтересів засновників та службових осіб ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488);

-Кореспонденції відділів державної реєстрації з ТОВ "Кернс Груп" (код 39943488).

Службовим особам Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15, її та залишити опис документів, які були вилучені, а Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: 02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: