Ухвала суду № 66373119, 10.05.2017, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1534/17

ун. № 759/6573/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Самчик І.М., прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12015100020004277 від 15.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

04.05.2017 року прокурор Київської місцевої прокуратури №8 Тахтаров О.С., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів в ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, з можливістю їх вилучення.

У клопотанні прокурор пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження №12015100020004277, що було внесене 15.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що за результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914). В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_3 та ОСОБА_4 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище. У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності. Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше. Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний. Допитаний як свідок директор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна. Допитаний як свідок директор ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) ОСОБА_8 яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340). На ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами, але службовими особами підприємства документи не надані. В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

Виїмку прокурор обґрунтовує тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документив ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273),у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Прокурор просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації в ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Водночас, відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документівстаршому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_9 - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12015100020004277 від 15.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарову О.С., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, з можливістю зробити їх копії, в ТОВ «Автоматичні Двері» (код ЄДРПОУ 34188273), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «А.С.Е.-Інформ» (код ЄДРПОУ 32203928), ППВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Фенік Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Будівельна Компанія «Старс» (код ЄДРПОУ 40470608),ТОВ «КБЛК» Промо Альянс» (код ЄДРПОУ 40244340) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко