Ухвала суду № 66370263, 10.05.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13452/16-к

1-кс/357/1888/17

У Х В А Л А

10 травня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32016110080000033 від 26.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04.05.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому Жабській Тетяні Володимирівні, або особам за його дорученням права на тимчасовий доступ до речей та документів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років та договору про визнання електронних документів ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757, юридична адреса: Черкаська обл. м. Черкаси вул. Смілянська, буд. 137), що перебувають у володінні ДПI у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаськiй областi (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, яке мотивоване тим, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «ОСОБА_12 Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Проведено огляд автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757, юридична адреса: Черкаська обл. м. Черкаси вул. Смілянська буд. 137) знаходиться на обліку в ДПI у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаськiй областi.

Неодноразово був допитаний директор ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757) ОСОБА_8, який показав що дійсно був засновником та директором даного даного підприємства. А також єдиний володів правом підпису всіх документів ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757), у тому числі бухгалтерської та податкової звітності.

Проте допитані працівники ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757), які згідно запиту № 1 ДФ отримували доходи на підприємстві, показали, що фактично на ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757) не працювали, і дане підприємство їм невідоме. Також їм невідомий його директор ОСОБА_8

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналу договору про визнання електронних документів ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757) за період 2013-2015 років, та податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) за період 2013-2015 років, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для встановлення фактів реальності трудових відносин між засновником та колишнім директором ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757) ОСОБА_8 та найманими працівниками. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують фіктивність підприємства.

В судовому засіданні слідчий І.М.Вергелес підтримала заявлене клопотання та пояснила, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період 2013-2015 років та оригіналі договору про визнання електронних документів ТОВ "НЕМПАРТ" та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники ДПІ у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років та договорі про визнання електронних документів ТОВ "НЕМПАРТ", можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчих експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та старшому слідчому Жабській Тетяні Володимирівні право на тимчасовий доступ до документів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за період 2013-2015 років та договору про визнання електронних документів ТОВ "НЕМПАРТ" (код ЄДРПОУ 39471757, юридична адреса: Черкаська область, м.Черкаси, вул.Смілянська, буд.137), що перебувають у володінні ДПI у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаськiй областi (м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання ДПI у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаськiй областi (м.Черкаси, вул.Хрещатик, 235).

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13